JETZT REAGIEREN: Umwandlung 2025 planen und als Unternehmer Steuern sparen! | Steuerberater Elias

ja 2025 hast du wieder die Möglichkeiten bis zu 40% weniger Steuern zu Zahl in diesem Video werde ich dir jetzt mal ganz kurz vorrechnen und auch aufzeigen was du vor allem als Unternehmer jetzt machen solltest wenn du in gewissen Gesellschaftsformen noch unterwegs bist denn vor allem jetzt solltest du beginnen mit deiner Steuerplanung für 2025 denn sonst verschenkst du bares Geld und damit herzlich kommen zu einem neuen Video hier von steuernern mit Kopf auf Youtube mein Name ist Roland elas ich bin online Steuerberater und wir beraten schon ja seit sehr sehr langer Zeit bereit seit 1970 viele unterschiedliche Mandate auf der Entwicklung vom Beginn bis hin zu sage ich mal Größen mit mehreren Hunderten von Mitarbeitern und ganz wichtig ist vor allem hier auch ein step den viele manchmal zu früh manchmal zu spät gehen wobei man einfach ganz klar sagen muss der Step zu spät ist meistens schlimmer als zu früh es geht in dem Zusammenhang natürlich um die Umwandlung von einem Einzelunternehmen in eine GmbH jetzt wirst sagen ja alles schon mal gehört aber da ist ja der prozentuale Unterschied doch gar nicht so groß so leicht ist das nämlich nicht denn in dem Zusammenhang ist wenn du z.B so ein ja Einkommen hast im einzelunternehmensbereich von ca 500.000 € dann kann das schon steuerlich durchaus eine enorme Auswirkung auf deine Liquidität haben und deswegen solltest du jetzt schon voraus planen ich habe hier mal relativ vereinfachten mal dargestellt was vor allem du jetzt hier natürlich an Steuervorteil hast und danach gehen wir so ein bisschen auf ein paar wichtige keypoints ein die du jetzt schon starten musst damit du auf 2025 richtig loslegen kannst ich habe hier mal klassisches im Grunde google sheed einfach mal zusammengebastelt um es vereinfacht darzustellen als Einzel Unternehmen mit dem Gewinn wenn wir sagen okay vereinfacht hier jetzt sehr simplifiziert Gewinn gleich entsprech natürlich Einkommensteuer Gewerbesteuer alles gleich hier werden wir dann ca bei 500.000 €. da ist immer die Frage okay welchen Steuervorteil habe ich denn also z.B bei 500.000 € ist man hier roundabout sag ich mal 47% 47,48 % natürlich im Höchststeuersatz hier natürlich auch vereinfacht berechnet und du zahlst ganz grob hier 262, 625 € an Steuer irgendwelche Steuerermäßigung Krankenversicherung und sag ich mal auch die Progression habe ich jetzt mal hier komplett ausgelassen aber das hilft uns schon mal beim Rechnen denn der Vorteil besteht auch hier schon und je weiter man das ganze hoch skalert umso größer wird der Vorteil hier darin dass du dann durch die umwandlungw die Einbringung des Einzelunternehmens in eine GmbH nur noch einen fixen Steuersatz von roundabout 30% bestehend aus Körperschaftssteuer Soli und Gewerbesteuer man sieht schon der Steuervorteil kommt hier relativ schnell zum Tragen und zwar lustigerweise ab dem Zeitpunkt der Umwandlung und zwar hier in unserem Beispiel werden jetzt 87375 € die man hier allein pro Jahr sparen kann mit und das muss man ganz klar sagen natürlich nur minimal steigenden Kosten auf der strukturkostenseite im ersten Schitt warum solltest du jetzt aber umwandeln also Umwandlung ist vor allem steuerlich natürlich hier vom einz GmbH steuerlich mit Vorteilen verbunden häufigerweise vor allem auch bei vielen ganz einfach Geschäftsführern die sagen hey ich brauche hier nicht alle mein sag ich mal Kapital ausgezahlt weil wie gesagt ich vielleicht diese 500 000 € die brauche ich nicht zum Leben abzüg Steuer natürlich ca 3 20 000 € netto die da übrig bleiben die brauche ich nicht ich möchte auch nicht alles versteuen jetzt kann man Hergen sagen okay man zahlt sich ein geringeres Gehalt aus dass man auf der privaten Ebene versteuert und der Rest wird in der GmbH gepackt je höher der Winn an dieser Stelle ist innerhalb der GmbH umso größer ist der entsprechende Steuervorteil bedeutet wenn du irgendwann sag ich mal bei eine Millionen Euro bist und dir 500.000 € auszahlen würdest würde auch trotzdem noch ein entsprechender Steuervorteil gegeben sein jetzt habe ich vorhin gesagt du musst jetzt schon reagieren und das ist jetzt wirklich der essentielle Punkt denn das schöne ist was auch natürlich der Nachteil ist du kannst eine Umwandlung rückwirken durchführen wenn du sagst hey ich möchte jetzt 2025 vom Einzelunternehmen in ein GmbH umwandeln dann ist jetzt vor allem der entscheidende Punkt dass du sagst hey ich muss jetzt auch mit einem Steuerberater Kontakt aufnehmen denn solche Umwandlungen sind nur 8 Monate rückwirkend möglich das heißt bis zum 31.08.2025 kannst du auf den 1.1.2025 rückwirkend umwandeln das ist nämlich jetzt hier der entsprechende entscheidende Punkt denn diese Umwandlung kannst natürlich auch auf den 1 Februar 1 märz oder sonstiges machen bloß dann würdest du den euer Vorteil teilweise in manchen Situationen verschenken plus wenn du z.B an der Stelle noch sage ich mal noch nicht bei 500.000 € B son erst be 70 80.000 € gewinnen ist es auch hier entscheidend weil du wahrscheinlich hier in meisten Fällen noch als einnahmenüberschussrechner unterwegs bist bereits in der einkommenenssteuer erklären 2024 müsstest du hier eine Überleitungsrechnung durchführen die dann entsprechend natürlich hier behandelt wird bedeutet auch wir müssen hier eine öffnungsbilanz aufstellen das heißt hier gibt es einige Formalitäten die du jetzt auch schon mit deinem Steuerberater abstimmen musst plus es zieht einen kleinen bürokratischen Rattenschwanz nachsich du musst natürlich drum kümmern dass die GmbH gegründet wird du musst dich darum kümmern dass entsprechend hier die GmbH ein Konto hat dass deine Kunden informiert werden und so weiter und so fort plus es gibt hier weitere Probleme die durchaus entstehen können wie z.B hier wenn du die Buchwertfortführung willst dann musst du auch hier mit den sogenannten überendnahmen die stattfinden können also privatenen aufpassen bedeutet also auch hier gibt es einige Dinge die man jetzt schon in die Wege leiten muss dass du ab 2025 ohne Probleme hier in die sage ich mal Umwandlung steuerneutral auch reinkommst denn das ganze ist auch ohne einen centstuern also so viel Steuern kann es sein dass du zahlen musst wenn du hier entsprechend in eine GmbH umwandelst das ganze wie gesagt h rentiert sich je größer natürlich am Ende hier im Grunde der Gewinn ist plus was viele auch immer Fragen gibt es hier eine Umsatzgrenze also in den vielen Beratungsgesprächen wo es heißt ja wie viel Umsatz macht eine GmbH das ist im Grunde völlig irrelevant also der Umsatz spielt im großen Ganzen den meisten Fällen keine Rolle warum weil du an der Stelle natürlich nur auf den Gewinn deine Einkommensteuer oder die entsprechenden anderen Ertragsteuern zahlst bedeutet hier hast du einen essentiellen Vorteil der nächste Schritt der aber zu beachten ist ist vor allem auch ganz klar hier entsprechend die Vorbereitung und die Prozesse denn ohne unzu mit unzureichender steuerlichen Planung oder Gesamtplanung kann das auch in die Hose gehen es gibt aber einige Einschränkungen die man auch z.B kennen muss wenn man so von einer GmbH von einem einzelem in eine GmbH umwandel was hier vor allem immer problematisch ist ist grundsätzlich das entsprechende natürlich hier Grundvermögen Grundvermögen führt meistens vor allem aufgrund des sogenannten rechtsträgerwechsels der stattfindet zu einer steuerlichen Belastung im Bereich der grunderwerbstü das kann natürlich auch in manchen Fällen hier unterbunden werden aber durchaus eine kritische Thematik was sind also die nächsten Schritte wenn du sagst hey könnt sein 2025 das ist wirklich durch die Decke geht und ich möchte ab dem 1.1.2025 z.B bis zu 40% weniger steuerzen was muss ich machen also du müsst jetzt sag ich mal z.B auch hier unten uns kontaktieren dann hergehen und sagen okay ich möchte jetzt hier im Grunde über das ja neumandatsformular reingehen und sagen hey ich möchte ab 2025 umwandeln was sind die Prozesse wie würde es ablaufen wir würden dann im Grunde dich dann auch danach kontaktieren wir würden kenlehengespräche ausmachen würden uns anschauen ob das steuerlich Sinn ist wir würden natürlich auch dann hier im Normalfall sage ich mal wenn du auch die Steuererklärung 2024 uns machen lässt das alles Zeiten abwickeln denn das ist auch großes Problem dass wenn hier oftmals sag ich mal externe Steuerberater involviert sind oftmals die Abschlüsse oder die Steuerberater häufigerweise so weit zurückliegend sind andere Steuerberater dass es hier Kollisionen mit den Fristen gibt denn wie gesagt die Umwandlung muss hier bis zum 31 8 2025 beim im Grunde Handelsregister angemeldet worden sein ansonsten ist es nicht rückwirkend möglich bedeutet frühzeitige Planung z.B auch uns direkt kontaktieren dann würden wir mit dir einen umwandlungsfahrplan durchführen und dieser umwandlungsfahrplan beinhaltet z.B was we ich wann muss du zum Notar was muss du Notar sagen was muss in die Notarverträge rein einbringungsverträge und so weiter und so fort und vor allem z.B wie viel Geld darfst du dir in den nächsten Wochen Monaten herausnehmen um z.B auch keine über nahmen zu produzieren vor allem aber auch hier entsprechend zeitnah die Erstellung der Steuererklärungen ist dann auch relevant denn wie gesagt es bringt uns nichts wenn du im was weiß ich September 2025 die Steuererklärung 2024 erstellst aber wie hier z.B bei der Anmeldung zum Handelsregister schon die entsprechenden Eröffnungsbilanzen mit die Bilanzen zum 11 benötigen was am Ende bedeutet du kannst hier massiv Steuern sparen das Einzel Thema primär natürlich unsere hauptmandanten z.B influencer online Shops aber auch sag ich mal aus anderen Bereichen immer wieder digitale networkmketing Prop trining und sonstiges wo wir viele Kunden haben wo man ganz klar sagen muss der richtige Schritt wird nicht erst 2025 getroffen sondern Entscheidung sondern der nächste Schritt ist eigentlich jetzt schon im vierten Quartal 2024 sich auf die Umwandlung vorzubereiten um dann nicht eventuell 2025 eine böse Überraschung zu erleben wenn plötzlich die steuerneutrale Umwandlung nicht mehr möglich ist wenn du weitere Fragen hast dann kommentiere gerne unten deine Themen und vor allem an der Stelle natürlich auch gerne direkt uns mit uns Kontakt aufnehmen wir freuen uns auf Dich und hoffen natürlich dass du 2025 definitiv weniger Steuern zahlst zumindest prozentual als 2024