【知らないとヤバい】法人税のほうが安いは嘘！法人化したほうが得する適切なタイミングについて税理士が解説します

今日もパチ3ですです今回はフリーランス が法人化するメリットや法人化する タイミングについてこの流れで見ていき ますこちらになり ますこのチャンネルでは設でキャッシュを 最大限残したり運用で効率よく増やすノハ をお伝えしていますもし参考になりまし たらチャンネル登録と高評価をお願いし ますまた公式LINEにもですねえ プレゼントありますので是非概要欄から 登録してみてくださいフリーランスとか 個人事業主の収入が増えた時に法人化した 方がいいんじゃないかみたいな相談って よく聞くんですはいうちにもよく 問い合わせがあります確かにある程度 稼げるようになってくると所得税の負担が ねどんどん重くなりますので法人化を検討 する人が増えてくるんじゃないかなと思い ますで今回はフリーランスの方が法人化 するメリットやデメリットそして法人化す べきタイミングについて解説していきます 是非最後までご覧 くださいでは早速フリーランスの方が法人 化するメリットを見ていこうと思います 法人化のメリットの1つ目は節税効果に なりますフリーランス個人事業主の方の 場合は所得税が発生するんですけども今 ご覧になってる表のように日本では流心 課税となっております税は最大で45% 住民税も合わせると55になります所得が 増えれば増えるほど税理が上がってくって ことですねはいそうなんです対して法人の 利益にかかる法人税は資本金が1億円以下 の場合は年800万円までは税率が15% 800万円を超えてくると23.2%に なってきます法人住民税や法人事業税を 加えた法人の実行税率でも約25%から 34でそれ以上増えていくってことはあり ません法人税であれば課税所得が多くなっ ても税は一定に抑ええられるってことです ねはいそうなんですですのである程度以上 の所得になったら法人にした方が税負担が 少なケースが出てきます2つ目のメリット は経費にできる範囲が広がるという点です 今回は法人化すると新たに使えるように なる役員報酬退職金役員社宅の3つをご 紹介しますフリーランスは自分の収入を 経費にすることはできないんですけども 法人の場合は会社から個人に報酬を支払う 形になりましてその報酬を経費にすること が可能ですただし機種から3ヶ月以内に 金額を設定しその後毎月同じ額を支給する 必要がありますこれを定期動学給与と言い ますま後半の業績が好調だった場合に後 から役員報酬を上げるってことはできない んですかそれができなくてですね業績が一 しく悪化したりですとか食性上の地位の 変更あと会社の合併などによる職務内容の 変更などま本当によほど特殊な理由がない 限りは変更が難しいですなるほど決めた 報酬から外れた部分はえ損金不算入つまり 経費できなくなってしまうので注意して くださいちなみに自分が受け取った役員 報酬には給与所得控除が適用されますので 最大195万円の控除を受けることも メリットの1つですま個人事業のが青色 申告してる時に受けられる青色申告特別 控除っていうのがありますけどこれは最大 で65万円っていうことを踏まえると かなり大きな控除になるってことですね はいえ役員報酬の決め方についてはですね 別の動画で詳しく解説してますので概要欄 から合わせてご覧ください続いて退職金を 解説します退職金は適正な金額であれば まとまった金額を経費として計上できます ので法人税の大幅な節税ができます親族が 役員を退任する際も退職金を支払って経費 計上することが可能ですまた受け取る側に とっては分離課税退職所得控除1/2課税 が適用になりますので役員報酬で受け取る よりも手残りが多くなりますま個人事業主 には退職金っていうものはないのでこれは 大きなメリットですよねはいそうですね 最後に役員社宅を見ていこうと思います 役員社宅その名前の通り役員が利用する 社宅制度のことになります法人で住む家を 借りて自分に貸し出すことで法人が支払う 家賃と自分が支払う家賃相当額の差額を 会社の損気にすることができますこれ自分 が支払う家賃相当額っていうのはいくら ぐらいになるんですかその社宅の規模とか 豪華さにも寄ってくるんですけども高くて も本来のの50%程度になることが多い ですま本来の家賃の半分は損金になって 利益の圧縮ができて節税につが るってことですねはいそういうことですね 役員社宅については別の動画で詳しく解説 してますのでご興味のある方概要欄から 合わせてご覧ください法人ではこれ以外に も役員諸用でしたり出張手当てなども経費 にすることができます3つ目のメリットは 赤字を最大10年間繰り越せるという点 です事業で赤字が出ている場合その赤字は 繰り越し欠損金として翌年度以降に 繰り越して黒字の時に相殺することが可能 ですなるほどでもこれは確か個人でもでき ますよねはいそれはそうなんですけども 繰り越しできる期間が個人だとたった3 年間なのに対して法人ですと最大10年間 繰り越しができるようになっていますなの で大きな価が出た時により有効に活用 できる制度ってことですねなるほど10年 もあればかなり大きな赤字が出てても相殺 しきることができそうですね4つ目の メリットは消費税の納付を最大2年間免除 できるという点です難しい話にはなってき ますので今回はざっくり解説しますが フリーランス法人ともに2期前の課売上高 が1000万円以下の場合は原則として 消費税の納税義務が免除されていますここ でポイントになるのはフリーランスと法人 は別人格なので法人化した時点で課税 売上げ高がリセットされるということに なります法人の場合風売上高は全然事業 年度のもので判断されてきますつまり法人 化して最初の2年間は消費税の計算対象と なる期間が存在しないため原則消費税が 免除されるっていう仕組みになっており ますなるほど風売上高が1000万円超え そうなタイミングで法人化するっていう のも1つの手ってことですねはいそんなん ですただし今はインボイス制度が始まって おりましてそうとも言いきれない状況も あり得ます課税売り上げ高が1000万円 を超えていなかったとしても取引先との 関係からインボイスの発行事業者として 働くフリーランスの方も増えています確か に業種によっては取引先からインボイスの 発行を求められる場合もありますからね はいそうなんですインボイス制度では自社 の納税額の計算にあたって課税事業者に 対して支払った消費税しか控除することが できませんですので取引上の必要性から インボイスを発行できる課税事業者になら ざる得ないという場合も考えられます例え 法人化して消費税の免除対象となる最初の 2年間であったとしてもインボイスを発行 する事業者は消費税を納税しなければいけ ないので注意が必要です5つ目のメリット 決算付が変更できるって点です個人事業主 の場合は決算付はもう12月で固定されて いますが法人は決算機を自由に設定する ことができる上に後から変更することも 可能ですまこの決算機を変更するっていう のはねのこの発想がなかなか出てこないと 思うんですけどこれどういったメリットが あるんですか例えば決算席と繁忙付きが 重なっていると設定対策をしている時間が ま取れないんですねでそこで繁忙機が機種 になるように決算付を設定してあげること で1年間余裕を持って設定対策に取り組む ことができるってところですね確かにね この決算付きに急に利益が出ちゃうと時間 のかかる設定対策するのは難しそうですし 変更できるのは助かりますねはいそうです ね6つ目のメリットは有限責任できると いう点ですフリーランスの場合は負債を 支払う責任の範囲は無限責任となっており ますつまり返済できていない借入れや滞納 中の税金は個人の資産から返さなくては いけないてことになってきます一方で法人 化をすれば有限責任となりまして責任は 自分が出資した範囲以内に限られてき なるほどじゃ万が一の時にも自分の財産を 守ることができるってわけですねはいそう いうことですね7つ目のメリットは社会的 信用力が増すっていう点です法人を設立 する際には資本金や当金が必要なことも ありまして社会的な信用が一般的に高いと 言われております金融機関から有勝を受け やくなったりいいですとか取引先を法人 のみに限定してる企業と取引できたりする というメリットもありますま今後会社を 拡大していきたい場合は法人化した方がい いってことですねはいそういうことですね 社長の産防衛チャンネルま今までですね このメリットばかり見てきたんですけども デメリットも教えていただけますかはい 法人化のデメリット1つ目は費用と手間が かかるってことです設立費用は株式会社で 約24万円合同会社でも約10万円かかり ますまた資本金も必要ですし経理が複雑に なってきますので税理士への依頼費用とか もかかってきますさらに事務手続きなどの 手間も増えてきますま会社の設立や維持を するためには費用も手間もか るってことですねはいそういうことですね デメリットの2つ目は自用が赤地だったと しても法人住民税の均等割りが最低7万円 かかりますってことです価値でも払わ なきゃいけないっていうのはちょっと きついですけどねきついですねその他消費 税や厳選所得税なども赤字でも支払う必要 がありますデメリットの3つ目社会保険の 負担があるってことです法人化すると従業 員が1人でも社会保険の加入が義務付け られていますつまり1人社長であっても 社会保険に加入しなければいけないって ことになりますまた社会保険料は会社と 従業員で切換するため従業員が多ければ 多いほど負担が大きくなっていきますま 斜方の滞納が倒産につがるケースも増えて きてるらしいですからねはいただしなん ですが厚生年金になりますので老後に 受け取れる年金額が高くなることですとか 社保完備によって優秀な人材を確保し やすくなるといったメリットもありますま 社会保険に加入義務があるってことはいい 面も悪い面もあるってことですねはいそう いうことですねま法人化にはいろんな メリットがあるってのは分かったんです けれどもどういうタイミングで法人化す べきなんでしょうかはい目安は利益が 900万円以上出るようになった時だと 思っといてくださいこちらは先ほどもご 紹介した所得税の直産表なんですけども 所得が900万円を超えると所得税額が 23から33%に上がってしまいますので ここが1つの判断基準になってきます法人 化する費用や手間を考えると年間所得 500万以下であれば法人化をぐ必要は ないかなと思っております法人化の メリットと初期費用や維持費などのコスト を天秤にかけて法人化を検討することをお 勧めしますありがとうございます税理商人 クランサートさんでは税務のご相談は もちろん何かと面倒な経理の代行や切の 提案をしくれる税理士に変更したいといっ たご相談もお受けしています無料相談をご 希望の方は概要欄にこのようなリンクを 載せておきますのでお気軽にご相談 くださいもっと説明の情報が欲しいという 方はこちらも概要欄から社長のさん防衛 チャンネルのですね公式Lアカウントに 登録してみてくださいえ参考になったと いう方はチャンネル登録と高評価をして いただけると嬉しいですまたコメントもお 待ちしております最後までご視聴いただき どうもありがとうございましたありがとう ございましたはいこのチャンネルでは社長 が会社や個人の資産を防衛する方法運用で 効率よく増やしていく方法などをお届けし ています皆さんからのお問い合わせやご 相談があれば概要欄のフォームから 受け付けておりますのでお気軽にご連絡 ください