【中南財經政法大學】《財政學》【全61課】國家級精品課 P13 - 14.14.4.3第三節 財政職能（1）

好,我們剛纔講到政府幹預理論 那麼政府幹預理論,我們剛纔講了 是由於二十世紀三十年代 尤其是1929到1933年的經濟大蕭條 所引起了經濟學上的一場革命 就是出現了一個凱因斯主義 那麼凱因斯主義的理論成果 就是我們現在拿到的一本書 叫做《宏觀經濟學》 所以我們把凱因斯 把他的作用 應該說我們對他的評價很高 但是我們現在說的 我們是一種混合經濟 我們剛纔說了 既不是完全地強調市場自由競爭 也不是完全只強調政府的干預 實際上是兩者的綜合 問題是兩者怎麼樣能夠結合起來 那麼第三個問題 這一節的59面 就是講到政府的經濟職能 具體來說政府的經濟職能 我們主要有四種經濟職能 四種經濟職能 第一就是權力一個法律體制 或者體系或者框架 比如我們涉及到我們財政 就有一個預算法 還包括各種稅法 尤其是預算法 那麼預算法就規定了 我政府的收入包括哪些 支出包括哪些 那麼各級政府 中央政府 尤其是中央政府和地方政府 權力怎麼劃分 那麼有了這一個法律 我基本上就可以把財政相關的事情 都把它具體化 制度化 法律化 第二就是決定宏觀經濟的穩定政策 尤其是我們中央政府 擔負着重要的職能 經濟蕭條的時候 我們就採取擴張性的政策 比如剛剛我們就採取了 比如搞了一個四萬億的投資 四萬億的投資 這就是一種典型的砍屍主義的做法 當經濟出現問題的時候 衰退的時候 蕭條的時候 我們就大幅度的增加政府的支出 不僅我們國家 當時主要是美國搞得比較激烈 因爲美國五大的商業銀行 基本上都倒閉破產 最大的公司 像通用公司也要申請破產 就這樣的一種情況 哪一個政府都受不了 所以就採取了非常激烈的 政府幹預的這麼一些政策 當然 當經濟穩定了之後 比如我們經常說的積極的財政政策 積極的貨幣政策 你可能就要調整 比如我們現在提的 就不叫積極的貨幣政策 而叫穩健的貨幣政策 就是相對來說 這個時候政策的調整 可能它就比較穩定了 不像原來那麼頻繁 這主要的目的 都是實現整個經濟的問題 第三 影響資源的配置以提高經濟效率 那麼政府幹預資源配置 我們說主要是爲了提供什麼 公共產品 因爲很多的公共產品 私人沒有辦法提供 我們原來說私人市場的提供公共產品 出現兩種問題 第一 價格不好決定 第二 供給 提供上 公共產品的供給上存在困難 所以基於以上兩個原因 所以政府要通過提供公共產品 來影響資源配置 也就是說對那些 私人不願意投資的領域 我們由政府來做 第四就是 建立一個影響收入分配的方案 在一個國家收入分配差距不能太大 比如我們現在就過大 過大就會導致一些不穩定 我是上個星期六 星期天我在海口參加了一個 中國和挪威的一個社會政策論壇 那麼我們這次會議的一個主題就是 擴大中等收入群體 所謂的擴大中等收入群體 也就是說是中間層的這一部分人越來越多 進而可以減少什麼 收入差距太大 這樣的一種差距 目標就是保持整個經濟的穩定增長 保持整個社會的穩定 這是從經濟的角度 政府主要是有這麼一些職能 下面我們看書上的第三節 第三節大家看 我是九面 第三節叫做財政職能 財政職能 我們前面講了財政的很多理論 也講了財政的概念 財政的特徵 也講了我們剛纔講的政府 因爲財政實際上是政府的經濟活動 也講了剛纔經濟政府的四大經濟職能 那麼具體的財政 政府在履行財政職能的時候 到底發揮的是一種什麼樣的作用 什麼樣的作用 實際上我們這一節是要給大家討論這個問題 我們看書的59面 財政職能與政府職能密切相關 總體上看 政府職能是財政職能形成的前提 因爲我們說財政是政府的經濟活動 只有有了政府職能我才談什麼 財政職能 所以我們說政府職能是財政職能形成的前提 政府職能決定着財政職能 財政職能是政府職能的一個重要組成部分 也是實現政府職能的重要手段 我想這個大家可以理解 因爲政府職能除了經濟職能之外還有什麼 還有社會職能 還有政治職能 而財政職能僅僅是經濟職能的一部分 那麼財政職能實質上就是財政在一定經濟模式下具有的功能 也就是具有的一定什麼樣的一個功能 那麼這種功能它是客觀存在的 我們看看黑板我們說財政的職能是客觀存在的 也是財政所固有的 比如財政固有的分配職能 爲什麼說它固有分配職能 所謂的財政無非就是說政府怎麼樣把收入收上來 然後再把支出怎麼樣安排下去 它實際上主要是就是影響了分配 收入收上來收多少 這由政府決定 每年產生稅收的多少進了政府的口袋 那麼稅收又佔整個GDP的多少 我們原來講一個概念叫什麼 後面我們會講一個概念叫宏觀稅負 宏觀稅負 那麼假定政府拿的多 那麼相應的企業和私人怎麼樣 它就會少 所以說它天生就具有一種分配職能 除了分配職能 比如還有資源配置的職能 因爲它要提供公共商品 它也要消費各種資源 比如我們修一條路 我要消費水利 鋼筋 要消費勞動力等等 所以我們說財政職能它是客觀存在的 那麼財政的職能與財政的作用還不一樣 大家注意 財政的職能表明 政府會對社會經濟產生重大影響 這種影響可能是正向的 也可能是負向的 比如我們剛纔所說的 政府假定從社會拿的太多 企業的稅負太重 那麼對經濟的影響 它可能是負面的 企業的稅負太重 我很多企業就不願意投資 或者是我把我的錢轉移到稅負比較輕的國家去 所以我們說財政的作用 這是財政職能運用的結果 財政職能發生的作用 我們就說這個作用 這是個結果 這是它的一個區別 在這裏我們還要區分一下 財政職能與政府職能和國家職能的關係 當然最大的是國家職能 政府職能是國家職能的具體體現 同時又是形成財政職能的前提 而財政職能是政府職能的一個重要組成部分 所以最大的一個範圍是國家職能 然後是什麼 政府職能 因爲這個國家除了政府還有誰 還有人大 還有政協 在我們國家 它也要發揮職能 所以政府職能只是國家職能的一部分 那麼財政職能的定位取決於政府職能的定位 財政職能的定位取決於政府職能的定位 比如我們在計劃經濟時期 計劃經濟時期 那麼政府的職能就是對整個的經濟進行管控 那麼相應的財政職能也是這樣 所以我們現在才 我們把原來的這種國家的財政職能 我們叫做國家分配論 這個我們講財政的歷史的時候講過 而現在我們講什麼呢 現在我們講財政我們講什麼 講公共財政 它是不一樣的 對不對 公共財政就是說我這個財政 財政的分配更多的傾向於什麼 基本公共服務 比如保險 社保 比如住法 比如教育 最基本的公共服務 所以它是不一樣的 它跟你這個政府的經濟職能 跟政府的職能的定位它是有關係的 那麼財政職能應定位於三個容易出現市場失敗的領域 市場失敗的領域 在實際上跟我們講的理論它是一脈相承的 哪三個市場容易出現失敗的領域呢 第一 資源配置的市場失效領域 資源配置 資源配置的市場失效領域我們也有很多 比如有的行業它天生就是一種自然壟斷性行業 什麼叫自然壟斷呢 我們有一個概念叫自然壟斷 所謂自然壟斷就是說這一類的行業 必須是消費者達到一定的規模 我整個的成本纔可能大幅度下降 比如我舉個例子 自來水它是一個什麼 自然壟斷性的產業 自來水這個產業它先期的投資都比較大 比如我們修建一座房屋 我最後所有的自來水管都要事先安排到位 所以它先期的投資很大 那麼你怎麼樣收回投資 你顯然收回投資主要是靠收水費 假定這個房子賣不出去沒人住 沒人消費這個水 這個錢都收回去 你顯然收不回去 所以只有當消費者大量的增加 我整個的投資成本分攤我才能夠大幅度的下降 這一類的領域顯然你不能夠由市場來搞 市場搞不好 比如它先期的投資很大 我市場我私人我可能沒有那麼多錢 還比如這一類的產品往往是和老百姓的利益緊密相連 你如果價格定的很高 那老百姓受不了 老百姓受不了 所以最近一些年我們總是要漲這樣的一些產品的價格 比如水價電價天然氣的價格都是非常小心的 都是非常小心 第二個失效的領域就是收入分配領域 收入分配的領域爲什麼有些東西它是失效的 是因爲如果收入分配按照市場的做法 那麼只會使收入分配的差距越來越大 大家都知道我們有些人的能力強 有些人的機會好 他可能就進入了好的企業 進入了好的部門 他的收入就很高 那麼有些人的能力差一點 機會也不好 他可能收入就低 後來可能這種差距就越來越大 那麼這個時候就需要政府的干預 比如可以通過稅收 對那些高收入者整多一點的稅 然後再把這個錢補貼給誰 低收入群體 第三 在宏觀經濟增長方面存在着失效的領域 這就是我們經常講的兩種狀態 一種狀態就是AD大於AS 一種狀態就是AD小於AS 這個時候都需要政府的干預 所以總歸起來我們說財政智能主要是三個方面 第一叫做什麼 資源配置智能 第二叫做收入分配智能 第三叫做經濟穩定智能 我們講財政智能主要是講這三大智能 資源配置 收入分配 和經濟穩定 下面我們分別看一下 那麼財政的資源配置智能 它是指 政府在運用財政手段 實現政府資源和社會資源有效率配置的功能 我們經常畫一個圖 整個的經濟資源來生產兩種產品 一種產品比如橫座標表示它生產私人產品 縱座標表示生產公共產品 也就是說整個的資源顯然是生產的兩種產品 那麼我在任何一個點都是一個什麼 任何一個點實際上都是一種資源的配置 都是一種資源的配置 因爲這些點都代表生產了多少私人產品 假定這是X1 這是X2 這是Y1 這是Y2 那麼這個點顯然就是X1的私人產品 Y1的什麼 公共產品 這個是X2的私人產品 Y2的公共產品 那麼也就是說我們可以通過政府的這樣的一些配置 來影響整個社會資源的配置 假定政府的要多 那麼顯然私人的就會要少 私人的要多 當然政府的就要少 因爲整個社會的資源它是什麼 它是一定的 那麼政府進行資源配置主要有三個方面的原因 實際上我們剛纔有的講到了 比如市場失敗我們剛纔已經講到了 由於市場自身存在缺陷 第二是自身的需要 也就是說即使沒有市場失敗 政府也會消耗一些資源 比如我要維持我這個政府正常運行 我每年要花錢 包括我們後來講支出的時候 我們就會講一個維持性的支出 也就是說維持我整個政府正常運行所需要的一些費用 這是自身需要 第三客觀的影響 也就是說在一般情況下 政府對資源配置是有意識 有目的的配置 但是也會由於政府行爲和制度的客觀影響 對資源配置造成事實上的一種影響 由於政府的行爲和制度的客觀影響 政府的行爲假定我們是對 我們把這個政府部門 大家都知道我們的政府部門現在是很大 人員很多 假定我招更多的公務員 我是不是消費就要更多 政府耗費的資源是不是要更大 顯然是這樣 那麼政府在配置資源的時候 到底採取什麼樣的財政手段 我們說主要是採用這麼一些手段 第一是預算安排 通過預算 什麼叫預算 這個我們以後要講 所謂的預算就是說我對本屆政府 假定現在我們正在制定2013年的預算 這個預算是指我2013年收支是多少 我要進行一個計劃 進行一個安排 收入是多少 支出是多少 這叫預算 那麼每一年政府都會做上一年的預算 下一年的預算 那麼這個預算當中就有可能 這個一般性的支出是多少 投資支出是多少 它都會有一個安排 第二通過一些制度性的安排 比如環境性的制度 環境性的制度 第二是制約性的制度 比如糾正外部不經濟的這樣的一些制度 比如我們對環境造成環境污染 我進行罰款 進行收費 還比如引導性的制度 引導制性的制度 比如我們有知識技術創新 我們最近政府出臺了很多的政策 對知識創新的企業 我們現在就規定它的稅率 所得稅稅率只有多少 只有15% 而一般性的企業是多少 是25% 那就是說它的稅率它就少了10個點 這10個點對企業是一種很大的支持 這是資源配置的手段 下面我們看一下財政資源配置之人的內容 財政的資源配置主要是從兩個角度來進行考察 一個是微觀的資源配置 微觀的資源配置是指通過資源配置來提供公共產品 或者是混合商品 它主要集中在三個領域 第一 市場完全無法提供的 我們這叫什麼產品 純公共產品 比如行政管理 國防 司法 外交 這樣的東西 第二 市場配置嚴重不足的領域 比如我們經常說的高新技術產業 高新技術產業我們原來講過 它是一種高風險的行業 一般的私人是不願意投資的 所以我們有一種私人投資叫什麼 風險投資 大家都聽說過 比如最近我們又說PE 什麼叫PE 所謂PE就是指私人股權投資 所謂私人股權投資就是假定你有一個技術 可以產業化 但是你沒有錢 我現在給你200萬 但是我要佔股份 比如我佔25%或者30% 然後我們共同來開發這個產品 把它推向市場 但是顯然它是有風險的 因爲我不知道這個產品未來怎麼樣 是不是真正的能夠得到市場的承認 所以像這樣一類的投資往往政府做得多一些 比如我們現在政府有一種基金 叫做風險投資引導基金 風險投資引導基金 什麼意思 也就是說我這一類的基金 你私人不是不願意投資高新技術企業嗎 好 我這一類的基金就是說假定你投資失敗了 我給你進行補償 實際上就是鼓勵什麼 私人投資 鼓勵私人投資 第三就是市場配置無效的或者不經濟的領域 比如我剛纔說的污染 這是從微觀的角度 那麼從宏觀的角度來看 宏觀的資源配置主要表現在兩個方面 一個是區域間的資源配置 大家都知道我們這個國家 它比較特殊 我們的發展是從東南沿海開始發展 慢慢的向中部 最後向西部延伸 所以我們的區域間的差距比較大 所以這些年我們提了很多口號 搞了很多試驗區 比如在東北我們就搞了一個振興老工業基地 在西部我們1999年就提出了一個西部大開發 在中部這些年我們又提什麼 中部崛起 那麼這一系列的政策措施 實際上後面隱藏的就是要錢 比如西部大開發 國家給了很多政策 所有西部的企業所得稅稅率都是多少 都是15% 所以西部有非常優越的條件 實際上都是爲了政府給錢 這是我們國家目前的這種現象 另外政府是通過轉移支付 我們後面要講 什麼叫轉移支付 比如這個錢先由中央收走了 然後我們下面需要的錢 政府再把這個錢撥下來 但是撥多少可能是由中央政府說了算 這個叫轉移支付 我們往往對貧窮落後的地區 從轉移支付上予以照顧 這是宏觀的第一個方面 就是從區域間進行資源配置 第二是部門間的均衡配置 這個部門間的均衡配置 在我們國家主要體現在產業結構的調整 比如這些年我們是對一些 老的一些污染嚴重的一些產業 慢慢地把它淘汰了 比如我們各個地方搞的小的鍊鋼爐 鍊鐵爐 現在基本上沒有了 讓你關門 還有對那些高污染的產業行業進行限制 而更多的我們是對那些高新技術企業 高新技術產業 我們現在國家提出的七大戰略性新興產業進行扶持 實際上這種新興產業對一個國家的影響太大 比如1945年世界上發明的第一臺電腦 那麼第一臺電腦給美國帶來了多大的利潤 你們想一想多大的空間 後來互聯網的發明 甚至這兩天報道 短信從出現到現在已經有20年 我們每個同學每天都發短信 也都收短信 甚至離不開短信 那麼短信的第一個發短信的 最近把它挖出來的是 2003年是英國的一個工程師發了第一條短信 世界上的第一條短信 2003年到現在20年 但是最近又有一些變化 比如最近你們發的微信 很多新的東西又出現了 還有比如馬雲最開始搞的電子商務 最開始沒人看好 對不對 最開始他的公司要瓶領破產的時候沒人扶持他 是國外的一個風投公司 給了他3000萬美金 慢慢的他才發展起來 到今天你們看一看 很多人都願意在網上買東西 甚至很多美國人英國人基本上在牀上辦公 什麼叫在牀上辦公 收發電子郵件在牀上 買東西也在牀上 現在的電子商務發展的太快 所以他第一家他做了一個第三方支付平臺 叫淘寶網吧 你們想想像這樣的一些東西 那是我們應該發展的 中國我們現在就缺少像這樣的一些新興產業的領軍人物 這是第一個 第一個智能 第二個智能我們講的叫做收入分配智能 收入分配智能 那麼財政收入分配的智能是指政府爲了實現公平分配的目標 公平分配的目標 對市場機制形成的收入分配 市場機制形成的收入分配主要是第幾次分配 初次分配 市場機制形成的分配我們叫初次分配 對這個分配的格局進行調整 它的職責和功能就叫做財政的收入分配智能 初次分配好理解 我們各個生產要素參與初次分配 我們獲得了各自的收入 比如勞動力參與初次分配 我獲得了什麼 工資 資本獲得什麼 利潤 土地獲得什麼 地租 這都叫什麼 初次分配 都叫初次分配 但是初次分配我們都知道 它主要是強調的什麼 強調的效率 強調的是效率 那麼既然強調的是效率 那麼我們說它就具有差距 不斷擴大的這麼一個趨勢 這個我剛纔已經講到了 那麼政府進行的再分配主要就是對初次分配 進行了一種調整 是按照公平優先效率兼顧效率的原則 依據一定時期的經濟發展水平 生活水平以及道德標準進行分配 其目標是使社會成員的收入差距保持在合理的範圍 並保障低收入者的基本生活需要 我們這一次在剛纔說的海口開會 挪威的來了很多專家 挪威很多的專家都談到 他說他們挪威 他們談到挪威的時候 我都感覺到臉上洋溢着幸福 最近中央電視臺不是在講你幸不幸福 包括莫言拿了諾貝爾溫希獎 他說不知道 幸不幸福 他的意思肯定是不幸福 對不對 那麼挪威的專家們爲什麼臉上洋溢着幸福 我經常說幸福 是因爲他說挪威收入差距是非常的小 人們的收入是非常的高 人們的福利水平是非常的好 也非常的高 然後所有人的收入都是透明的 張三是多少 問你是在網上可以查到張三的收入是多少 這是個好事 你們想一想 透明的 透明的當然就不存在什麼亂七八糟的事情 但是我們現在也在搞 比如廣東馬上也要在縣開設市裏 讓官員的財產可以公開 也在朝這個方向發展 你們想一想 如果每個人財產都公開了 都透明瞭 這個國家不就幸福了嗎 我什麼東西我可以不藏着掖着了 對不對 該交多少我就交多少 交完了都是我的 現在我們是想辦法想方設法 是偷稅漏稅 扛稅騙稅 所以給我們的感覺 我們現在和發達國家的差距還是太大了 另外我們發現 我們跟這些外國的學者我們一起開會 感覺外國的學者都非常能講 滔滔不絕在那裏 也不要什麼稿子 但是他從小他們這樣的一個素質的培養可能都比我們好 我們很多同學上來不敢講 講的也是結結巴巴 前言不搭後語 所以我們感覺到 每次開會都給我們是一種 不能說是一種打擊 但是至少感覺到我們的差距很大 當前我們國家實際上差距是比較大的 收入分配 所以我們也採取了很多的措施 第二個我們想看一下就是說公平 我們剛纔說了 收入分配的目標是實現公平 那麼公平到底怎麼樣去衡量 你說你公平的 但是我覺得不公平 也就是說公平它是一種主觀的價值判斷 它是一種主觀的價值判斷 它含有歷史道德的因素 公平的內涵至今還是一個理論上探討的熱點問題 所以我們今天我們也稍微來理解一下 到底什麼是公平 公平我們認爲從兩個方面可以探討 第一經濟公平 即所有社會成員參與經濟活動的資格都一視同仁 所有社會成員都按同一規則參與經濟活動 個人按照其對生產力貢獻份額獲取相應的收入份額 這種公平我們叫做市場公平 但是我們可以對照一下我們達到沒有 比如我們學校我們就有很多的用工方式 有老師 有行政幹部 有輔導員 有工人 還有什麼聘用人員 還有臨時工等等 尤其是我們這些聘用人員和臨時工 他乾的活不一定少 但是拿的錢怎麼樣 他就差很遠 他的差很遠 我們現在存在大量的經濟上的不公平 還比如我們農民工 我經常講農民工 農民工來到城市工作了 但是他的收入怎麼樣 就沒有辦法保障 要麼我就是拖欠 要麼就是故意的壓低 這種情況 比如我們學校的掃地 你們知道他們每個月多少錢 大概1200 1300塊錢 所以我們學校的我看了一下 這些掃地的基本上都幹着第二職業 掃地的時候就帶個袋子 要撿垃圾 撿廢品 要不然他都沒法生活 第二社會公平 社會公平 那麼社會公平的可能就強調勞動成果 在分配結果上的均等 勞動成果在分配結果上的均等 我覺得更多的社會平等 我們現在應該是樹立一種平等的理念 平等的理念 因爲我是從非常貧困的農村考入大學走出來的 我們最能夠體會由於不平等所導致的很多的結果 比如我們原來我剛纔說了 農村人你不能夠任意進入城市 這實際上是一種嚴重的不平等 憑什麼我不能呢 都是國家的資源 都是這個國家的財產 無非就是一個是農村區域 一個是城市區域 難道我就不能來 當然原來是通過有很多的考慮了 但是首先他就是人爲的 就把你人進行了劃分 你就是城市人 你就是農村人 我說這就是一種嚴重的一種踐踏人權的一種行爲 我們原來的這種制度 所以我們現在存在着很多不公平的問題 但是總的趨勢是好的 那麼公平到底怎麼判斷 怎麼判斷 實際上我們有一條曲線 大家看有一條曲線 我們叫做羅倫茨曲線 羅倫茨曲線實際上這是一個正方形 這是一個正方形 這有一條對角線 對角線這裏面有一條弧線 那麼我們一般是用弧線和對角線之間的面積 除以什麼 這個三角形的面積得到一個比之 這個比值我們就叫基尼係數 顯然面積越大 也就是弧線和三對角線的面積越大 對角線的面積越大 意思是什麼 橫座標表示什麼 人口的百分比 縱座標表示什麼 收入的百分比 那麼它越大 就表示更多的人佔有的收入的比例更小 所以我們經常說基尼係數越大 收入分配的面積越不平等 差距越大 我們可以用一個基尼係數來確定差距是大還是小 好 我們再休息一會