めちゃくちゃ便利な開業費！何年も前のものでも経費にできる最強の繰延節税法を解説します！

いつ開業届出を出すのか。準備してる段階から結構早めに出しちゃう人がいるの。でもオススメは売り上げが上がるタイミングから開業する。 こんにちは。脱税理事の菅原です。菅原さん、これから授業を始める人も多いと思うんですけど、開業費ってあるじゃないですか。 あれってどこまで含めていいんですか?どこまで含めていいか。これね結構含めていいんですよ。結構含めていいんですか?結構これね定義があまりね なくて曖昧で開業のために使った費用であれば含めていいと思うんですけどね。ここがね、曖昧なんですよねみんな。 西尾君もこれちゃんとやってへんやろ。全くちゃんとやってないです。ちゃんとやってなくて開業したやろ。そうです。めちゃくちゃもったいないね。開業したくて開業しました。 それがね無計画っていう。開業は計画的に。おーご利用はみたいな。そうですよね。 はいわかりました。開業費ねこれね知るとねめちゃくちゃ便利な費用なんです。どこまで含めていいかって知ると本当こんなことまで含めていいのってあるし、あとはねそれをねどのように費用計上していくかもこれコツがあるんですよ。 そのコツをつかむだけで大きな節税対策になるんで。これね開業するための節税の第一ポイント。 一番大事ですね。一番大事。スタートダッシュ大事。そうですね。スタートダッシュこけた。こけましたね。だから今こうなってる。後伸び派です。 じゃあそれ期待します。じゃあホワイトボードを使って解説していきたいと思います。はいお願いします。 はいそれではホワイトボードを使って解説をしていきたいと思います。はい。時系列で解説したいと思うんですけど、ここで開業したとして、その後ずっと事業続けていくわけなんですけど 開業費って何かというと、開業する前に開業するための費用のことを開業費って言うんですね。はい。それにはいろんなものがあるんですけど、ちょっと代表的なものを挙げると セミナー参加費。自分がねどういう事業をするか学びに行かなきゃ。何の知識もなくね事業なんてできないんで。あとは教材の購入費とか。 あとは例えばセミナー受けに行くにあたって地方の人が東京にねセミナー受けに行ったら交通費とかかかるし、あとはなんか先輩経営者からなんかいろいろ学ぶとか 先生から学ぶとかで食事行ったりしてね。人脈をつなげるために取引先との会食とかね。こういうのも開業費全部で出せます。あとはパソコン使うならパソコン管理。今パソコン使わん事業なんてあんまないと思うけどね。そうですね。 車をもしねプライベートの車以外で仕事用の車をもし買うなら開業前に買う場合もあるわね。はい。そういうのもまあ開業費に出るけど。はい。こういうのがざっとある。 これ黒文字と青文字分けた理由分かる?インク無くなっちゃったとこじゃないですか?ちょっと出るんですか?この辺でちょっとかすれてきたんでそろそろ青にしようかな。もう書けづらくなったな。そういうことね。全然違う。全然かすれてないし。かすれてへんし。え、違いですか?違い。分かんないです。一緒っすね。僕からしたら。そうだね。そうやと思う。はい。じゃあ田村君。分かんないです。分かんないのかい。2人とも。 固定資産になるか一括で経費に落とせるかっていう話。おー。こっちは10万以上とか特例で30万以上とかね。現貨消却することによって何年間によって費用計上していく。例えばパソコンだったら4年間で費用計上していくとか。乗用車なら6年間。トラックなら5年とか4年とかあるんだけどねトラックの種類によって。はい。ちょっとねこれ開業費の取り扱いが変わってくる。うん。で開業届出書を提出してまあめでたく開業ってなるわけなんですけど。 他なんか開業費。こういうのは開業費になるんじゃないのってある?僕はなかったんですけど。うん。スーツとか。スーツね。はい。今までスーツ着たことない人が。着たことない人が。スーツを着てビシッと仕事しようと。スーツ。これね個人事業ならもうほんと仕事のためのスーツならはい。いける。ビクトリースーツもいけますよ。ビクトリースーツね。はい。僕がね買ってるこれね。まさに。ビクトリースーツね。はい。これはね個人事業でほんともう制服のような感じで着るなら 全然いけると思いますよ。お、いけるんですね。うん。法人だとね。はい。法人の所有とかにしないと個人に所属するものはなかなか経費にできない。 菅田さんそれ経費じゃないんですか?経費じゃない。もう経費だと思っとった。いやもう基本経費なのかなって。僕のスーツは経費じゃないですね。あ、そうなんですね。うん。でも経費にしたいよね。そうっすよね。ね。まあまあの値段やで。 仕事しか使ってなかったけどね。いやもう仕事以外使わないです。使わないよね。仕事以外でスーツなんてね着てないもんね。仕事でも着てないですもん。そう。確かに仕事でも着てない。他は?他。じゃあちょっと買いとこうか。仕事で使うスーツね。 はい。あと菅田さんがよく言ってるアップルウォッチ。アップルウォッチこれ。ちっちゃいスマホです。ちっちゃいスマホ?はい。これ事業開業するために?開業するために。開業するために買う? そうです。これはでもねスマホも一緒やけど個人事業開業するときはカジアンブンしてなきゃ。プライベート用と授業用と多分両方とも使うと思うんで。はい。カジアンブンしてなきゃんで。一部はできるやろうね。時計のカジアンブンってどう?時計はあかんで。これはスマホやで。あ、そうですよね。腕についたスマホやで。そうですね。ちっちゃい腕についたスマホですね。スマホやで。 さっきの青文字のやつもあるんですけど。はい。仕事用で使うってやったら開業費に含めていいってことですか?そうそう。分かりやすいですね。いいですか?こんな感じで。僕が気になったのはそこまででした。あまり気にしてへんな。気にしないで開業しちゃったんで。開業しちゃったんで。はい。じゃあね例えばねこれ全部スーツ。スーツ。これ安いスーツにしとこうね。2、3万の。じゃあこれを仮にね合計して。あ、あとねよく質問あるの。これ何ヶ月前まで認められるんですか?って。 全然これね全然期間の制限ないの。もう極端な話言ったら10年前から開業準備してましたって言っても本当に10年前から開業準備しとるならOK。ただそれなりの根拠は示せるようにしかなきゃいけないの。はい。なんでまぁいつでももう開業前ならいつのでも入れると。まぁ大体1年が多いと思うけど。そうですよね。じゃあこれが仮に全部合わせと例えば200万ぐらいとしましょう。はい。全部で200万と。 でパソコンがまぁちょっといいのか。40万円としとる。おぉいいやつ。いいやつ。次車。まぁミッションズのトラックいくら?トラックは買ったことないな。トラック買ったことない。トラックないです。軽バンとかだったらまぁ80、100とかじゃないですかね。80、100とかね。じゃあ普通車で600万にしよ。600万。600万。 仕事用で使う普通車。はい。ね。プライベートは別で車持ってるという例でいくと。はい。じゃあこうなった時にこれを開業してからの費用って落とせるわけなんですけど。はい。まずねパソコンと車から見ていきましょう。はい。まぁね開業する日のポイントがあるんだけどいつ開業届出すのか。もうね準備してる段階から結構早めに出しちゃう人がいるの。はい。でもおすすめは売り上げが上がるタイミングから開業する。 例えば2024年に開業する人。もう3月末でだっさらしたと。4月からもう事業始めるって言っても売り上げが立つのが7月ぐらいだと。はい。7月ぐらいやったら7月開業でいいんですよ。あ、もうすぐじゃなくていい。すぐじゃなくていい。はい。だから売り上げが立つ時を開業にした方がいい。じゃあ例えばこれねもう7月追加期にしておきましょう。で、例えばパソコンの場合これ原価消却をしてかなかったのね。はい。対応年数はパソコンの場合は4年です。はい。4年。はい。ってなった場合どうやって費用計上したらいいか。 どうしていくかっていうとまず最初ここが6ヶ月間あるよね。はい。これ40万の最初の1年目は計算すると40万割4かける12分の6。12ヶ月分の6ヶ月。12万割4。ん?40万割4。で、これで1年分が出るんで。出ます。で、そのうち今年は6ヶ月しかないので12分の6。すごい中途半端になりますよね。 12分の6? これ分数にしないとどうなります? いや分数でええやん。ほんと分数を苦手やんな。分数苦手です。12分の6やで。12分の6。うん。 これを5万。そう5万。5万です。5万。ソーランさん。5万。だから今年は5万です。早い早い。俺投げ足飛んだ早い。ノーカットでいきます。はい5万。 今年は40万のうち5万円だけ減価消却費として載せることができる。減価消却費として5万。はい。で、次翌年は1年12ヶ月あるからいくら? 10万。そう10万。で、その次も12ヶ月あるから10万。で、この年が最後。5万。5万。そう。 残りの5分。っていう感じでね。はい。これで4年間に渡って、まあきれいに言うと5年やけど、4年間に渡って40万円の費用を検証していくということができる。 乗用車の場合、対応年数は6年です。はい。じゃあ1年目はいくら?50万。大体50万。はい。じゃあ2年目は?100万。100万。 ね、こうやって分かりやすく作った。ありがとうございます。ね。西野くん、割り切りやるとパニクルで。そうなんですよ。ここは100万。お、かからんだ。もちろんですよ。6年ですから。 はい。こんな感じでね。費用検証してて、6年間で600万を費用検証していく。っていうのが、まあこれ減価消却でやってくる。それに対してこの黒文字の方。 10万、2万の費用に関しては、これはね、開業費という項目になる。一括りにしちゃうんですよね。そう。これ開業費。開業費という項目になるんですけど。はい。これ実はね、開業費ってね、費用とも言って、いや、費用じゃないですよ。これね。資産。資産になる。開業費なのに資産。200万という資産を持ってスタートする。 で、これ、募金を知っている人向けにちょっとだけアドバイスすると、開業、7月1日に開業しましたと。開業費200万。で、これが借り方っていうんだけど。で、相手科目は事業主借り200万。こういうふうに仕分けになる。もう新聞カンパイでも、ええよ、三島くんに。俺聞かへんで大丈夫。 まあ、募金を知っている人向けですからね、これ。そう。資産なんです。資産です。資産って言うと、決算書で言うと、左上。左上。何の左上だった?何の左上?うん。2枚あったやろ、決算書って。BS。うん。BS。そう。日本語で言うと、対借対償表。そう。対借対償表の左にね。はい。だから、費用じゃないんですよ、まだ。資産を持ってスタートなんですよ。はい。で、こっからがポイントなんですよ。開業費の便利なところです。便利。 この200万を今後、いつでも好きな金額200万の範囲内なら、いつでも費用計上でいい。はい。もういきなり1年目で200万費用に計上してもいいし、1年目はゼロでいい。で、2年目に200万計上してもいいし、1年目ゼロで100、100でもいいんですよ。うんうん。1年目ゼロで150、50でもいいんですよ。うんうん。自由なんです。この200万の使い道。使い道は使うタイミングは。いいですね、それ。 じゃあ、いつ費用計上した方がいいと思う?思ったより売れたなって。利益が出たとき。お。正解。ありがとうございます。そうなんです。利益が出たときに、やっぱ節税したいじゃないですか。はい。で、特に個人事業って、利益イコール、まあ所得みたいなもんだって、所得が増えれば増えるほど税金増えるやろ。はい。税率増えるやろ。はい。例えば、所得税の最低税率って何%?5%。おお。そう。 お、おってます?たぶん。いいね。教師に向かって、できるやんみたいな。そう、5%。5%です。最低税率5%。はい。で、住民税が。5%。10%。そう、10%。10%。住民税はずっと10%ね。ずっと10%です。所得税は5%で、最高いくつ?45%。そう。すごい。 すごい。まあ、住民税は10%やけど、所得税は、所得が低い人なら5%。ただ、三四郎君なら5%。そうですね。でも、田村君なら45%みたいな。おかしいですね。人によっては違う。そうですね。年度によっては違う。なので、できるだけ税率が高くなりそうな年に、この200万を費用計上した方がいい。はい。 はい。じゃあ、費用計上するとき。例えばね、じゃあ、この辺はやっぱね、最初やで、あんまり利益でやんと。うん。お客さんまだまだついてるんです。で、この辺で利益出てきたと。はい。なったときに、例えばこの辺が、所得税が30%で、住民税が10%ぐらいになったと。はい。これはもう40%やと。はい。ここでじゃあ、費用計上しようと。うん。なったときに、会計処理としては、これもボキの話だけど、まあ、あの、参考程度に聞いてくれればいいけど。はい。 はい。こういう仕分けになる。ボキで言うとね。はい。開業費消却200万。お。借り方、開業費消却200万。貸し方、開業費200万。はい。で、あって、これが経費なんすよ。うん。これが経費。開業費はね、これ資産なんで。で、これで最初スタートのときは資産200万あったけど、こっちになったことによって、これで消える。お。資産なくなる。はい。 なので、まあ、例えば40%の税率のときに200万、費用計上したら、80万って数出てくるわけ。おー、でかい。でかいよね。はい。でも、ここで仮にここで、例えばここがね。最低税率三代くんの5%。なんでそんな笑いながら書くんすか。いやいやいや。今のは。 5%といえば見知らんみたいな。ちょっと自分の中で想像してしまった。5%の見知らんです。 で、5%所得税5%住民税10%のときに、いきなりこれ費用計上しちゃうと。はい。200万費用計上しちゃうと、15%でいくら?30万。そう。30万。ここでやっちゃうと30万やけど、ここでやっちゃうと80万。 おー、全然違う。全然違う。節税価格が全然違う。はい。だから利益の出たときまで、これは持ち続けておいた方がいい。もっと先でもいいよ。もう全然利益出えへんで。使う前に倒産するかもしれないけど。 あり得ますね。あり得る。菅原さんが今もし残ってたら、今やってもいいってことなんですか。そうやね。もう本当にいつでも。そう。いつでもいい。これ忘れてる人いるんじゃないですか。 まあでもね、決算書のBSの資産のところに開業費ってずっと残っとるで。で、決算のときに自営利益さんに本金費用にしたい。 こんな感じで、開業費は使い勝手がいいんです。まあこっちのね、10万以上の固定資産になるものに関しては、対応年数でこうやってね、減価消却しないといけないんですけど、10万未満のもの、いつでも費用計上できる。 いつからのやつでもいけるんで。準備だったら。そう。だから本当に領収書に取っておかないともったいない。そうですね。だから無知はコストなんですよ。確かに。 セミナー参加費もSMG計塾も経費的。そう。SMG計塾ね、これから開業したいっていう人も結構何人もいるんで。全部こうやって開業費で使えるように。 キャッシュリッジレターもね。あるものもまあ授業をするための資金繰りの雑誌やで。全部できますね。できますよ。 YouTubeの投げ銭もできる。投げ銭も経費。あれで質問したら。確かに。いろいろできるんですよ。投げ銭って領収書出る? あれカード引き取るとしたら。そうか。それでできるんです。それで記録は残るはずやで。で、これは今回個人事業の方をベースにやったけど、 脱サラしていきなり法人を設立するっていう人もまあ時々おるで。法人でももちろん同じ仕組みです。一緒なんですね。同じ仕組みです。 ただ個人事業から法人にする時の開業費っていうのはあまり意味がないから。あ、今聞くと思った。 ダメなんですね。そこは。ダメというか個人事業のやりながら法人の開業費出すぐらいなら個人事業の経費に入れた方が良くない。 確かにそういうことですね。これは領収書は絶対取っておいてもいいですよね。そうですね。 そしたら、今田村が服好きなんでふと思ったんですけど、田村がもし服屋さんをやる。服屋さんをやる。ってなって、事前準備で服をいっぱい買ってきた。 はいはい。まあまあねお店やるならね、最初に買わなきゃいけない。それも開業費に含まれるんですか? それはね、仕入れや。それは仕入れや。例えばここでめちゃくちゃ仕入れしたと。 仕入れ、例えば100万したと。100万したらそれをここで計上する感じだね。 そこはあれなんですね。仕入れは。仕入れは仕入れなんです。また前の動画でもちょっとやったように、あとは棚を下ろしをしながら売った分だけ費用計上。 ではお店やるってなった時はお店の備品とかは開業費に入れる。 あと事前にね、テナントを契約することがあると思うんで、この開業前の家賃はこれもここにまとめてドーンって載せる感じ。 終わりました。ありがとうございます。そんな感じです。 はいということでね、今日はね、開業費についてね。これから何か事業を立ち上げたいという方のための開業費。 すごい使い勝手がいい費用なので節電にもつながるので、そういう仕組みを解説させていただきました。 あとはどこまで開業費で認められるのか。なかなか範囲が曖昧で、定義をするなら開業のため、事業のために使ったものはすべて開業費に入れると思ってもらっていいと思いますので。 またね、詳細はコメント欄で質問いただければ。こういうケースはどうなるんですか?って言ったらまたね、お答えさせていただきたいと思いますので、ぜひコメントお待ちしています。 はいということで今日の動画勉強になったという方はこういう情報また発信していきますので、ぜひチャンネル登録してお待ちいただけると嬉しいです。 公式LINEでは僕は講師を務めるSMZ経営塾の情報を発信しています。 SMZ経営塾ではね、YouTubeで言えない内容を暴露しています。この開業費とかのね、ここにも該当するので、企業経常ももちろんできますし、あとはこういうのって本当はどうなんですか?とかね、そういうのもお答えしますので、ぜひ概要欄から友達登録してSMZ経営塾検討してみてください。 あと今後取り上げてほしいテーマ、質問等がありましたらコメント欄に書いていただければ、今後の動画でピックアップして回答させていただきます。 発表会はどこへ行ったのか?今Amazon総合ランキング1位になりました。楽天も1位になりました。 まだ読んでない方はぜひ読んでみてください。キャッシュ1レターというお金の情報紙も発刊させていただきました。これ毎月発刊していますので、ぜひこれも概要欄からリンクチェックしてみてください。 ではまた次回の動画でお会いしましょう。ありがとうございました。 菅田さん、今日の負けの質問です。菅田さんの好きな芸人を教えてください。 芸人? 芸人です。 僕、芸人の親戚がいるんですよ。 え? 言ったことないかな? 聞いたことないです。 最近はあまり出てないと思いますけど、一時期すごいブレイクしたゲームが3人組になってきました。 3人組? 3人組。 我が家。 なかなかちゃんと当てに来ましたね。 当たってます? 当たりです。 え? ちょっと出身地で予想しました。 そう。 あ、そうなんですか。 そうなんです。我が家の柳部さんね。 我が家はめっちゃ好きでした。 面白かったよね。 面白いです。 母祖という感じの。 お会いしたことも? ありますよ。もちろん。 えぇ。 一緒に実家の方でご飯食べたりとか。 YouTubeとかであんまり見ないですか?動画は。 あとはね、我が家すごいブレイクしてた時に、お笑いライブみたいなんで、結構その時のレッドカーペットとかいっぱい出てたメンバーで、結構全国ツアーをしてた時に何回か見に行ったんですよ。 はい。 やっぱね、面白いのはね、サンドイッチマンが面白いね。 面白いですね。 動画を見てもやっぱ面白いね、サンドイッチマンは。 そうか。我が家が出てた時、トントンなんか前世紀みたいな感じですもんね。 いろんなテレビやってて。 サンドイッチマン面白いですね。 好きですね。 結構縦動画でも最近、多分誰かが切り抜きかとかでいっぱい出てくるんで、やっぱ見ちゃいます、見ちゃう。 僕ね、YouTube、ちょうどそれこそ2年前。 2年前のこの時期に、吉本さんの経営者を紹介するYouTubeチャンネルがあったんですよ。 で、そこに僕出たんですよ。 吉本さんの芸人さんが経営者を紹介するっていうYouTubeチャンネルが、CEOオンラインっていうチャンネルがあって。 で、その対談相手を僕が選べたんですよね。何人かの芸人さんだから。 で、僕サッカー好きなんで、ペナルティさん。 ペナルティさんと番組ちょっとやったんですけど、その時の質問で、 好きなお笑い芸人誰ですか?みたいな感じで。 我が家の八度目さんの方で言ったんやけど、 サンドイッチマンって言ってしまって。 目の前にいるのに、芸人さんが。 吉本の番組なのに。 吉本じゃない?サンドイッチマン。 確かに。 ちょっと気まずいですね。 笑って流していただきましたけど。 確かに動画ありましたね。昔のやつで。 わかりました。 ありがとうございます。