税務調査で追徴なしでも指導ありの場合は危険なのか？この疑問に財務のプロがお答えします！

通帳なしの会社っていうのはじゃ次回税務 調査がいつ来るかって言ったら10年以上 は来ない可能性が 高いこんにちはダツ税理の菅原です菅さん はい質問が来ております税務調査で通帳 なしで指導があった場合次回の調査でその 指導されたことは確認されるんでしょうか もしちゃんとしていなかったらのムも辞任 されるんでしょうかていうことなんです けどもありがとうございます追なしで 終わったはいいけどでもここの部分は指導 しますよとちゃんと改めといてくださいね みたいなケースってあるんですよはいはい あんまり金額が大きくなかったりすると はいはいそれで終わってで次回の税務調査 の時に過去指導された分ちゃんと治ってる かチェックされるのかああなるほどはい うんもしそこがちゃんとされてなかったら はい過去に遡って中性申告しろと水計課税 だと言われるのかどうかっていう質問です ねうんこれねなかなか難しい部分はある けどはいによるかなっていう部分はあり ますねケースによるうんまこういう質問 結構多いので次回の税務調査もまたね過去 のやつこじくり返されるかもしれないて いうねま不安に思ってる方も多いと思うの で本当ちゃんとやってかないとやばいの かっていうのはねえ今日ちょっと解説し たいと思いますのでま今後の税務調査の 参考にしていただければなと思いますはい お願いします はいはいまずね税務調査にはえ大きく分け て3つの終わり方があるんですよ主に2つ ですけど10件税務調査があったら主に2 つの終わり方があってでもう1つはもう ほとんどないんですけど何何でしょう水中 風水計風自動あり指導なしちょっと違うま 4つにしようかな3つやめて通帳風なし うん通帳風なし通帳風あり通帳風あり指導 あり指導あり指導なし指導なし違う違う はいじゃ4つねうともう全く通帳なしの 善人っていうねもう問題ないですよって いうわり方がまず1つはいうん問題ある けどちょっと金額が小さかったりちょっと 重要性が低かったりするんでま指導に とめるよっていうこれも通帳なしこれが2 つ目で次3つ目間違いがあったり否認事項 があったりして修正申告をするこれ3つ目 はいじゃ4つ目はま通帳あり通帳ありで 構成税務所側が一方的にこれを間違えとる て強制的に通重するというね修正申告じゃ ないパターン修正申告は納税者自らが 間違えてましたごめんなさいって言ってね 申告者作して追加連税金を収めるのが修正 進行で構成っていうのは納税者側は認めて ないけど税務所側がもうも強制やとて言っ て勝手に税金を取っていくえ手続きのこと を構成てますこの4つに分類されるんです けどま今回の質問は最長なしで指導ありの パターンね何も税金取られやんだけど色々 ご指摘受けてこれはちゃんと改めといて くださいことを言われたじゃ次回の税務 調査でそこを見られるのかどうか確かに気 になれますねそういう取引が今後あった時 ねちゃんと処理されてるのかどうかって いうのでまず結論から言うと確率は低い うん低いですか低いでもっと言うと過去の 分見られて例えば10年後に配達するじゃ ないですか次の調査がで10年前指導した やつがちゃんと直っとるかどうかそれを 遡って修正させて推奨させることはまあ ないすねどういうことかって言うと調査感 って税務調査の時に調査経過記録書って いうのを書いてるんですよま今回の調査で こういう事項がありましたこういう問題点 がありました色書いてるんですでこれ税務 所に保管するんですけどそこに全てを書い てるかっていうとは書いてないケースが あってでもま書いてると今回色々問題点が あって通帳はしなかったけどこういう指導 にとめましたみたいな感じがあるんです けどじゃあその調査経過記録書税務所に どれぐらい保管されてるかっていうと3 年そう最低7年から10年最低ね会社の 書類も最低7年は保管すなかてで税務調査 も7年前まで遡ることができるでま税務所 の書類も7年もしくは10年これなんで 10年かって言うと欠損金がある会社は 10年保管しとかなくてゃいけないんです ま赤字や赤字のある会社は10年保管し とかないといけないていうルールがあるの でま7年もしくは10年ねで税務所も7年 から10年は最低納税者の書類は保管し とかないといけないというルールがあるん でその調査経画記録書もまそのように保管 されてるじゃあねい20年前に調査があっ た調査計画記録書が保管されてるかって いうとまないやろなないすね20年前ない こんなもん貯めてたらねもう倉庫が いっぱいになるそっか紙管理なんすかああ 今データが多くなってきたかもしれんけど 以前は紙管理やったへえうんア申告書も神 で提出する人は多かったよねデータ管理さ れたらもっとなんか感されそうんですかで もデータもね削除してからないっぱいなっ ちゃうしそ20年前のさ書類が出てきた ところでさもうなんか変わっとるやん時代 もそうですねうんで担当者ももちろん違う しさそんなところもあ魚頃かみたいなま 20年前に調査に入ったっていう記録は 残ってるやろうけどそん時の内容までま 見るかちゅったら見ないかなああ見ない ですねま20年前の書類は間違いなく神 やったと思うであとねま今回指導にとまっ たっていうことよで通帳なしなわけよ水 なしの会社っていうのはじゃ次回税務調査 がいつ来るかって言ったら大体何年後や5 年後お基本ね5年では来ない8年なんで8 年か分からんけどでもまあ多分10年以上 は来ない可能性が高いあそうなんすかそう だってね調査10件入ったら2件は通帳 なしなんですよで8件通帳ありなんですよ 8割の会社が通帳払ってるんですよじゃあ 調査官が調査とこに行くかって言ったら 以前通帳があったところ中心に行くに 決まってるやん確かそうまた取れそうだし また取れそうやし通帳なかったところて 基本ま正しい申告をしとるところが ほとんどやでうん調査にわざわざいかんよ 無駄どりですそう無駄な10年以上は来 ない確率が高いま絶対とは言えやんよ絶対 とは言えやんけど来ない確率は高いそう するとこんな昔の調査経過記録書を見ても 1回調査に来るかって言ったら考えられ です考えられるねま仮に調査経画記録書を 見て調査に来たとして以前こういう指導を したて言ってじゃあ調査入って例えば15 年後に入って15年前のの帳簿なんて残っ てないしそもそも会社に調べようがないん ですよだからほとんどのケースはその指導 ありでとまったケースの場合は以前のその 指導ありの時の内容は慣れない可能性が 極めて高い逆に同じ指導されてもバレな いっていうかそうそうそう以前と同じ指導 される可能性もあるよそうことですよね うん今回ちょっとここがもちょっと問題あ でちょっと今回はあの見逃すけど直しとい てねそうですよねそれまた同じことまた 同じループが始まるかもしれそれあります よねありえるであとねま今回は水なしで 指導ありのケースで説明しとるけど最長 ありで指導っていうももあるんですよこれ どういうことかっていうとま修正申告もし たけど指導もされたみたいなていうので じゃ例えばねミ君に調査が入りましたと 田村君と出張に行きましたで出張を旅費で 経費に落としてましたそれて仕事で行っ たっていうなんか証拠ありますかあ読して ください写真楽しそうにして写楽しそうに してる写真全然証拠にならんやんそれそれ 逆にあかがなダメないですね証明できる ものはないですないやろ田村君と出張に 行くそもそも理由がないそもそもこの部屋 で十分外に出る意味が出たい出たいそれは ただ遊びでしょとたまには外で取りたい たまには外で取りたいでも取るものない でしょないないていうので多分それはもう 調査官からしたら遊びやそれはちょっと経 認めるわけにはいかないでもう1つ菅原 さんとの出張はいももう経費であげてる けどはいそれも証拠ありますかないです はいなんでそこだけはっきりない でないないですないやろじゃあこれもあ かんねということで調査官はどっちも経費 にする根拠が見当たらないいうことで どっちも否認しますみたいなはいいうこと を言ってみたシかどうしますか菅さんの方 だけでもああいい答えそう本当に仕事なん です菅さんの仕事です仕事ですと証拠は ないですけど仕事ですとじゃないですか あの人見てればうんあの人みたい仕事人間 すよとあの人もそんな遊びで行ってる暇 なんてないと特に僕ミなんかと遊びを 付き合ってくれるような人ではないですと 仕事でしか付き合わないですそたそういう 人なんです よっていうのでねまそうやって交渉する じゃないですかじゃ調査官も本当は2つ日 にしたいけど見ろか両方と仕事やとはい 両方と仕事やけどもうこれやと拉致があっ たんでうんもう田村君のえとはいうんもう これはもうもうもう100言ってももう 経費じゃなくてもいいとでもすせめて菅 さんの方だけ経費にさせてくださいていう 交渉をしてで税務調査官もますさんのはま やなあの人仕事やでな遊んでないでなって 言ってていうので何も証拠がない根拠が ないで本当は否認したいところやけどたの 方を経費じゃないって認めるならまこっち は今回は勘弁にしたのかなみたいなこう いう交渉ってよあんの全調査でこれ税務 調査のテクニックなんやけどあれもこれも これもこれもダメていううん最初いっぱい ダメなこと並べるのはいうんでも最終的に こっちはまあ今回見逃したるでこっちだけ ちょっと秘させて修正申告してっていう 交渉をしてくるそうすると納税者側は なんかちょっと減った気分あの修正事故が 全部よりはだったらしゃあないだこれ ぐらい認めようかなってなるわけこれが 調査感のまテクニックというかそれも本当 はダメなんですよねこっち側としてはも 認め本に緯で使っじゃない根拠出せていう そうあそうあよく勉強してる学んでます 遊びだもん なだからよくセールスでも本当は30万 けど今中に申し込んだら20万みたいな 感じさ今ならお得だよそう本当は2つ品に したいけど田村君の方だけま修正して くれれば津さんの認めるよというねそう いう交渉してくるわけよまそれを言って しまうば指導じゃ今度からあ揃えといてね じゃそれを調査官が調査経過記録書に書く かって言ったらおそらく書かないこれなん でかって言うと会計検査員っていうのが あるんです会計検査員会計検査員って言っ て税務調査の内容を精査するうんチェック チームがいるんですよ会計検査はいでもし 調査経画記録書に田村君の方は修正申告を させたけど菅原さんの方は交渉条件で認め たみたいなことを言ったら会計検査員側 からしたらいやいやこれ同じ内容やんなん でこっちだけ否認してこっちだけそのま 通したおかしいやろこれどっちもせなあか んやろて言って怒られるの調査官がはい うん務所が怒られるのうんっていうのが あるんでその会計検査員が厳しく見るもん でそういうことを書いちゃうと怒られる からもうあえて書かない突っ込まれない 突っ込まれない書いてなければその場の 交渉なんで何をしたかわからないはいだ からあえて書かないっていうケースもある うんうんうんだから修正申告ありでなんか 何かが指導が入った場合はその指導は交渉 条件で指導に持ってったやつはおそらく 調査経過記録書には書かれないから税務所 の記録にも残んないでも通帳払っちゃうと 次来る確率は高くなっちゃう高くなっ ちゃうこれは連続できちゃうんですか来年 重火税を取られたら3年から4年後に まくるでも重火税じゃない通帳だけなら もっと長い期間来るじゃあ別にしても そんなに来ないそんなに来ないじゃなけれ ばどのことしなければそうあとね以前ね これちょっとあんまり詳しくこの動画では 言えへんけど以前僕が立ち上ったゲーム 調査でもう絶対それ経費としてあかん やろっていう何百万のやつがあったんです よま普通に考えたらアウトなんですよでも なぜか通ったんですよその理由はちょっと ここでは言えへんけどどこですかそれは ちょっとSMG塾ではい話すかなおうん 話してもらえるですか話しますよ覚えとか なこんなそうすね言ないじゃないかます から ねその人もいつ来るかわかんないですから ね毎回言わないですよほんまやんだ再来月 には言うからすぐ入ってほしいおそうです ねじゃ再来月のSMG警はい発表発表 っっていうのでねなぜか通ったなぜか通っ たなぜ通ったか知ってるんやけどあるんす よ普通なら絶対通らないものが通ったって いうのはそれ全日さによって変わっちゃう 菅さんだからうんま僕がそっちに持ってっ たっていうのもあるおベ70%うんねそう 多分それは調査経過記録書には書けない はずなんで認めたんだろそうそう絶対書け ないと思うあうん面白いうんあの書かずに もう調査感としてはあもうこれ以上言う たらかんないあもうやめときましょうやめ ときましょうご換先はもう入ってもらそう やねそうですねうんそういうのもあるん ですようんていうのでま通帳なしの指導と 通帳ありの指導で何か交渉があっての指導 は調査経過記録書に書かれる書かれないの 確率は変わってくるっていうことででもま 書かれたとしてもま次の調査だいぶ先の話 なんではい昔のことをまたほじくり返さ れることはないかなとそこまで気にしなく て気にし気にしなくてもいいうんという ことです僕今まで調査結構受けてきたけど 以前の調査こんなんでしたよねって言われ たことって0ではないけどほぼないでも 言われたとしても事前の調査でこんなん ありましたよねってそれだけああその会話 の一部にあっただけでそのことを改めて 調べられるってことは今まで一てもない 同じ人が来んですかうん同じ人は来ない そうそうそううん の保管されてる料を見てくだ重火税を課税 されてるところがほとんどかなだから34 年後に来たりとかするところがほとんどね だ重火税を課税されてないところはそんな 気にすることはないかなと思いますね問題 ないはい問題ないです連続指導されても 過去の分も平気平気でもたしてください 一応そうすねややこしくなちゃます一応僕 も税理士の立場なんで正しい経理を指導 する立場なんでいいとは言えないわかり ましたはい はいということでねま今日はま以前の税務 調査で指導されたことがま次回の調査で また見られるのかとそ見られた時にもし ちゃんと直してなかったらえ否認されるの かっていうね質問がありましたのでそれに お答えさせていただきましたま基本的には 重火山税を取られてなければ過去の指導は また保持繰り返されることも可能性として は低いだからと言ってねえ何もしないって いうのもよくないのでま正しい経理はして 欲しいですけど過去の分まで遡ってみられ るってことはほとんどないと思いますので そんなになんか心配しなくてもいいかなと は思いますはいということで今日の動画 勉強になったっていう方はまたこういう 情報を発信していきますので是非ね チャンネル登録してお待ちいただけると 嬉しいです公式内では僕は講師を務める SMG塾の情報を発信してますSMG塾で はま今日ねちょっとなかなか言えなかった 部分なんかも暴露したりしてますしあとは ゲスト講習を招きしてね講演会なんかもし てますので是非ね概要欄から友達登録して いただけると嬉しいですあと今後取り上げ て欲しいテーマ質問動がありましたら コメント欄に書いていただければ今後の 動画でピックアップさせていただきます タピオ会どこへ行ったのか10万部ベスト セラ大のブランチでも年間総合5位で紹介 されましたまだ読んでない方は是非ね読ん でみてくださいはいキャッシュリチタと いうねお金の情報書も発してますお金の 勉強したい方は是非ねこちらも概要欄から リンクチェックしてみてくださいえリンク チェックしていただくと税務調査対策のね 今みたいな調査対策のPDFなんかも プレゼントしてますのでそちらもぜひ ゲットしてくださいではまた次回の動画で お会いしましょうありがとうございまし たそさんはい今日の負の質問です何でも1 つ願いが叶うとしたらうん何をますかこれ なんか前も同じような質問なかった見た ようなツいとりよね答え一緒になるやこれ もう1回だけ教えていただけないでしょう かその答えを聞くためにわざとこの質問 持ってきたなありましたけこんな質問あっ たや3つ欲しい3つ欲しいものを言って その後に4つみい4つ目言ったのが本心だ よとそうあれその4つ目何でしたっ けその4つ別にえこれ叶えたい夢叶えたい 夢です叶えたい夢ってただ何でも1つ叶う 中ででそれを使うか別のことに使うかで夢 も変っちゃったっていう話もしたよねそう すねなんでも三浦和選手にお会いするって いう夢も叶っちゃったとそうこれもう夢 じゃないです願いです願い願いがか何でも 1つ願い叶願い願望願望が本当はい1個 だけ1個だけです何しよっかな誰やりたい んですかだうん石原さ ちゃあてですね言わしたいだけやんそれ うんあいたいですね会いたいすね たすねていうかこの質問がくるから答えて だけど俺普段からそんなに言ってないから ねあそうなんですか普段言ってないんです かあんまり言ってないねここが本心って いうことですねそう なだよくその好きなタレント誰みたいな 会話って普通になんか飲みながらそんな話 あるやそそうしたら石原さちゃんっていう の名前よくあげるだけでなんか夢とかそう いうのとちょっと違うしだんだん大きく なって大きくなってくまでもこれ言い続け とったらね 叶えますしね本当に会いたくなってき たそうですよいうことで菅さん今まで叶え てきたたんこれも叶えられるんですね じゃあご ごご勝します