調査官のこの一言を忘れずにメモしてください。税務調査で怯えなくて済む方法を教えます!
これって本当に田村さんと食事行きました
普通に遊びに行っとるやろみたいな世間話
にも全部意図がある
からこんにちは脱税理士の菅原です菅さん
実際に税務調査を受けたことないので
ちょっと全然イメージできないんですけど
税務調査ってどんな流れで進んでくんです
か怖いとかあるんですか怖いっすよ怖いん
ですかやっぱだいぶ高圧的に来るんでて
いうことはねほとんどなくてはい普通に
世間話みたいな感じであとはもう普通に
質問されて答えるみたいな感じが多いす
けど人によっては結構ね高圧的な態度も
取るんでね人見てね対応変えるねだ僕は
調査官やったらみろ君が納税者やったら
完全に上から行くもん
ねまそうすよねうんこいつ多分何も分かっ
てへんでもうこうでこうでこうなんだと
あなたは間違ってるって言ったら多分全部
通りそうな気もするでそうなんですねそう
そう全部そうなっちゃうますねそう足元見
て対応してくる人もいるんでね気をつけ
ないいないですよはいでもね色々これね
交渉してねこっちのペースに持っていく
こともできるんでねおそういうのもしとい
た方がいいと思いますよわかりましたそし
たらじゃあ今日は税務調査の流れまその
交渉の仕方について解説をお願いします
はいはいわかりましたね税務調査また受け
たことない人ねたくさんいると思うんでね
実際税務調査でどんな感じで済むのかで
どこまでこっちのね交渉が通用するの
かっていうのも今日は解説したいと思い
ますので今後の税務調査の参考にして
くださいはいお願いしますはい
はいまずね税務調査はねま顧問税でしか
ついてる場合とついてない場合で全然対応
が変わってくるんですよ税務所から税務
調査の日程の連絡が来ますで顧問税理士が
ついてたら顧問税理士に連絡は行きます
顧問税理士がついてない田村君みたいな人
だったら田村君に直接行きます普通なら
ビビるよね国税から税務調査の連絡が来
たって言ったらね国税からった相当なやつ
ですよねままそやね税務しやね僕の場合は
もうもう慣れっこなんでああ来たかああの
会社やっぱ来たかみたいな感じはいで別に
ビビりもせんねやけどま日程調整ま向こう
が言われるまま日程を決めるんじゃなくて
こっちもこの式が都合がいいですっていう
のこれこれもまず1つ交渉ができるんで
税理士と社長でちゃんと日程調整した上で
税務所にそれを伝えるそしたらもうほぼ
それが通るもんでそこも税務所の言いなり
にならんとこっちの日程をちゃんと伝える
ことやね田中みたいに顧問税しかついて
なくて税務調査の連絡が来たらまず顧問
税理士を見つけることやねあの日程はまた
連絡するんで保留にしてくださいと
ちょっと1週内に連絡するんでみたいな
感じねでその間に顧問税を見つけるとその
間に菅さんに連絡するとうん僕着信拒否
するで顧問税氏を見つけたら顧問税氏から
日程この日がいいですっていうのを税務所
に連絡してもらうっていうのがいいですね
はいで次日程が決まったら次場所を決め
なきゃいけないんですよ場所って普通その
本店所在地とか住所とかま登録してあると
かはねそこで行われるのがま通常なんです
けどそうじゃなくてもいいんですよ貸会議
とかでもいいんですよ税理士事務所の会議
室でもいいみうんうんどこでもいいんです
よで僕も歌詞会議室でやったことも何回か
あるんで自宅に来てほしくないなて思っ
たら貸会議室にするとただ貸会議室にする
と貸会議室とかにその資料とか3年分とか
全部持ってかなかんでま準備が手間ていう
のもあるよねま場所もまた選べ
るっていうこともまあ1つ覚して覚えとい
てくださいで次当日平均すると2人ぐらい
ちょっと規模が大きいと3人4人来る
ケースもあるけど2人ぐらいが多いですね
で2人ぐらいが来て普通に挨拶して普通に
丁寧にほとんどの方が来ますはいうん今日
から2日間よろしくお願いしますみたいな
感じで来てで応接室みたいなところでま
やるんですけどそんな事務所中ねなんか
荒らすみたいなことはまずないです基本的
には応接室みたいなまちょっとテーブルが
あるで色々資料とかが広げられるような
テーブルがある場所で基本は税務調査が
行われるパターンが多いだって事務員とか
他のスタッフさんがいるところでそんな
税務調査で普通やらへんなんかもう関係
なしにやんのかと思ってます色々ね
ロッカーからなんか引っ張り出してとか
そうなん全然ないんで基本応接室で税務
調査官が見たい資料があったらちょっと
こういう売上のの請求所の控えとか見せて
もらえますか税務所調査官が言うんでそれ
をまロッカーとかに取りに行ったりして設
に持っていくみたいなまそんなパターンが
ほとんどですで大体最初ね初日の午前中
大体10時ぐらいから始まることが多い
ですよも税務所も9時からスタートして
そっから移動してくるもんで大体10時
ぐらいからスタートすることが多いんです
けど大体10時からお昼ぐらいまでは
ヒアリングが多いです事業の概要どういう
事業をやってのかなぜこの事業を始めたの
かで取引き先はどうやって開拓したのかと
かあとはどうどういう売上の入金経路なの
かとか仕入れはどういう経路なのかって
いうねその取引の全容をヒアリングされる
あとは三野さん趣味なんすかねみたいな
仕事です正解っていう感じでねちょっと
世間話も交えながらコミュニケーション
取ってこようとする世間話にも全部がある
からただの世間話じゃないから全部糸が
あるからねだから注意してくださいはい昼
1時間休憩がありますで1時間は大体全部
調査官外に出てきますはいお昼って
ちょっと食べてきますみたいな感じで
たまにね外に食事行ったら税務調査館も
そのお店に行ったりしてねきまずおやんと
か思いながら向こうも午後の作戦会議し
とってこっちも午後の作戦会議するのに
そうちょっと大きな声で喋れやみたいな
ことはたまにある田舎やとねあの食べに
行く店があまないもんでそか限られちゃう
だうんうんで午後からは基本的にはじゃあ
ちょっと色々資料見させていただくんでっ
て言ってこういう資料を見せてくださいて
言って色々資料とかあとは総感情元帳って
言ってね年間の取引がバーって乗っとる
帳簿バーって見ながらで帳簿を見ながら気
になるところの資料をま見せてください
みたいなまそういうのがあっていっぱい
付箋つけてくわでなんかちょっとこの部分
なコピー取らしてもらっていいですよか
みたいな感じでずっと進んでいくんで基本
ね暇あもう勝手にどんどんやってるそうだ
聞かれたら資料を探しに行って出すぐらい
でほとんどやることない社長さんも税理
さんもただ待ってる実はね社長さんはもう
忙しいや基本社長ってだからもうね午前中
のヒアリング終わったらもう仕事行って
いいですよと外にどっかま大体2日間で
終わることが多いんでじゃ2日目の午後
もう1回来てくれたらいいよっていう感じ
でもうほとんどおらんパターンもあるはい
で税務所の人もそれでもいいっていうの
うんうんうんちょ聞きたいことだけまとめ
てまたあの経理の方とかあの税理士の先生
とかにお伝えするんでまた後日書いと
いただければいいんでみたいな結構緩いん
すよでもっと言うと法律上はもう初日の頭
からいなくてもいいんですよで最後の
終わりまでいなくていいんですよ結局全然
顔出さなくてもいいの社長さんそうなん
ですか税理士がいれば一応法律上はそうな
ん一応税理士は税務代理人っていうことで
代理人やではいもう社長の代わりという
存在やでもう代理人がおったら基本社長は
いなくてもいいのでもそれうんと事業の
概要を聞かせてくださいてデリシに言われ
て
も確かになんとなくは分かるけどみたいな
ね趣味とか言われても俺知らんしとかそう
ですね大体ね3時半か4時ぐらいに帰る
ケースが多いですで税務所も5時までやで
帰ってからまとめる時間があって5時に
代謝せなかんで大体3時半から4時ぐらい
に終わって帰るケースが多いねまた明日
10時に来ますみたいなまた次の日10時
に来て前日の続きでまた資料調べ出してで
大体そのお昼前後でもねまとめ出すんすよ
大体問題点が何かみたいなちょっと問題点
を絞りきで止んだら最悪もう1日だけ
ちょっと調査させてもらってもいいかって
いうのを午後言い出す時があるここまでの
中で確認したいことまとまりましたので
ちょっと社長さん聞かしてもらっていい
ですかみたいなていうことで最後まとめの
ヒアリングがあったり
ますこうここの取引ですけどこれって本当
に田村さんと食事行きましたみたい行き
ました行きましたはい
ちょっと疑わしい経費が入っとったらそう
いうことをなんか色々書類にピックアップ
しとるわ長月食事田村みたいな感じではい
なんでここに食事行かれたんですかみたい
なとかねはいまちょこちょこま引きになる
取引を聞かれてまそれで問題なければその
2日目の前3時ぐらいでもうもう特に問題
なかったんであのこれで調査終わらせて
いただきますって言って終わるケースが2
割ぐらい10件中2件ぐらいで10件中8
件は何かしらの通帳があるんでこれミさん
この経費はさすがにちょっと無理ですと
いやでも田村と行きましたよこれ遊び
でしょ確かに名古屋ですけど仕事なんです
よでもそうそういう風に見られ
るってことですよね急に名古屋でタと飯
行ってたらそうそうそうそうそうそう仕事
なんです普通に遊びに行っとるやろみたい
なそう思われるってことですよねそうそう
いうことそういうことらもうすぐ菅さん
電話しますよま俺着信拒否やけど言ってま
色々経費に落ちる落ちないのこうま
それぞれの意見を言い合ってんま最悪の
場合レポート用紙が出てくるわけよこの前
動画で言った通りミ君が分からんような
言葉で僕は脱税しましたってことが書いて
あるレポート用紙を渡されてでサイする
みたいなまそれはサイせずにま一応主張
だけしてで本当にも間違いならもうそこ
認めるとあすいませんこれちょっと本当は
経費じゃないすとちょっと間違えて入れ
ちゃいましたとすいませんて言ったらもう
それはそれで全然オッケーなんでそれ脱で
ならないんでうん人のミスなんてあるんで
ね意図的にやんだら脱税じゃないですよ
うっかり経費じゃない領収書が紛れ込ん
どったらそれはい脱でならないま認める
ところは認めて主張するとか主張するま
そういうことやればますんなり終わるんで
ねまそんな感じで大体2日間終わるんです
けどでも最後にね例えば税務調査官がこの
名古屋のは経費ちゃうとで虫君は経費経費
ですこれはねさすがに経費で落とせない
です修正申告だけしてくれませんかとこの
部分だけでいいんでと本当はミさんもっと
あるんですとはいもっとあるんですけども
そこはもういいですこの部分だけ修正申告
してくれませんかとしない修正申告応じて
もらえませんかしないですあと1日調査さ
せていただきますいやそれはダメですよ
もう修正申告していただければもう今日は
これでも終わります今回これで終わります
とで重火税も本当はこれね重火税の対象な
んですけどはい認めていただければ修正
申告に応じていただければもう重税ももう
なしにさせていただきまていう交渉が来
たら経費ですじゃあ明日もよろしくお願い
しますはいお願いし
ますそういう時どうすればいいですかそう
いう時はね国に応じないやろ税務調査官は
応じろって言ってくるわけやで応じなけれ
ば日日をプラスする調査の日日をプラス
するとか重火税を課税するとかってはい
これね脅しなんすよ法律違反勝ち勝ちそう
言ってきたらあ今なんで言いましたみたい
な感じであ録音しといた方がいいですね
じゃあそうなんですよ行政手続きの違反
行為に当たるんでまそれを主張したら勝ち
です本当これ言ってくる人おるでね今まで
俺何回も見とるけそれがね行政手続き違反
って知らと言っとんの税務調査官ってね
あんまり税務調査のルール分かってないの
そうなんですねそう行政鉄違反ですよて
言うとす昼んでじゃ終わりで終わりでああ
それいいですねうん税も調査感を脅すよう
な言葉をかけてきたら絶対にそれはねあの
記録しといた方がいいよはいずっと録音し
とこう顧問税理士がちゃんと言ってくれば
いいけど顧問税理士ついてなかったりし
たらそんな知らんもんねま前の動画でも
言ったけど税務調査官が税額を勝手に決め
て強制的に納税させる構成的に入るかって
言ったらはいほぼ入らんから公成手続き
入ったら最終裁判もって判はいねまめんど
くさいことになるんでだから公成手続きに
は入らないからまゼロとは言わんけどね
可能性としてはかなり低いから本当に西君
がいやそれは経費ですとはい思うんであれ
ばきちっと主張するそこで脅しの言葉が出
たら勝ちですそれでまあ2日間が終わって
もう追徴がなければ特に今のところ問題
ないのでえこの調査結果はまた後日菅先生
お伝えさせていただきますけどそういう
流れでよろしいでしょうかみたいな感じで
あいいですよって言ってでも数日後に僕の
とこに電話がっていてあこの前のミさんの
あの調査ですけどえ特にあの構成すべき
あの事故がなかったのでこれで終わらせて
いただきますとで構成すべき事項がない
通知書をあのミさんの方に送らせて
いただきますのでみろさんにお伝えくださ
いって言ってこういう英の神が来
てに入とく
と確かにそれでも嬉しいですねちょっと
問題があったとうん本当にやっぱ間違いで
なんか理ミスがあったとあったらじゃ
ちょっとここだけまた修正申告お願いしま
すって言われてでまミシそこはまミスなん
でねうんあ分かりましたそれだけやりまっ
て言ってで後日税務所と税理士が連絡
取り合って修正申告いくらでいうのを
答え合わせするお互いがはいで一致したら
修正申告を作って納税をするっていう
手続きで終わりですそんな流れなんですね
そんな流れなんですよそんな高圧的には
ほとんどないけど税理士がついてないと
なめられるってことですねなめられる税理
士をつけてもあかんけどね対応が下手な
税理も中にはいるんでだからま税務調査に
強い税理つけた方がいいと思うけど
ねはいということで今日はねま税務調査の
流れをね説明させていただきましたまずね
こう顧問税理士がついてない方はすぐに
税務調査の連絡たらすぐつつけることで
その後はもう税理士にも対応お願いするで
ま当日はねあのま2日間なら2日間のうち
にまるまる2日間いる必要はないのでま
抜けてもらってもいいのでえそこはもう
もう全然税務所はおそらくね拒否すること
はないのであもうどうぞあの抜けて
ください仕事行ってきてくださいって言わ
れるんで遠慮なくえ抜けてもらっていいか
なと思います向こうが何と言おうと脅しの
言葉が来たらそれは行政手違反なんで譲れ
ないものはもう譲らないそれをちゃんと
主張してあげるとそして認めるところは
認める間違いは認めるっていうことであれ
ばまスムーズにま2日間ぐらいで終わるん
で決してね期限の延長なってしなくても
いいんで2日って言われとたものを3日に
する必要はないので2日間で終わるという
ことをしていただければいいんじゃないか
なとそんなね正直税務調査は怖くないです
しっかり税理さんに対応していただければ
怖くないのでビビらずに正しい申告をし
てれば何にも怖いことはないので是非参考
にしてくださいはいということで今日の
動画が学びになったという方はまたねこう
いう情報を発信していきますので是非ね
チャンネル登録していただけると嬉しい
ですあと公式ラでは僕は講師を務めるS
水井塾の情報を発信してますS水塾では
YouTubeで言えないねま税務調査の
対応今日もちょっとね言えな部分もな
ちょっとあるんでおあったんですねうん
そういう裏話も話したいと思いますので
是非ね概要欄から友達になっていただける
と嬉しいですあと今後取り上げて欲しい
テーマ質問とがありましたらコメント欄に
書いていただければ今後の動画でまた
ピックアップしてね紹介させていただき
ます55歳からでも失敗しない保険の
ルール僕が推薦者で帯に乗ってますので
はい是非ねあの保険と投資どういう考えで
やればいいのか学べる本なので是非ね読ん
でみてくださいではまた次回の動画でお
会いしましょうありがとうございました
そさんはい今日のおまけの質問です
Youtuber特有の節税対策はあり
ますかYouTubeで使うものは経費で
落としたりするまあなかなかグレーな部分
もあるけどねあ衣装とか衣装とか本当に
YouTubeでしか使わのなら全然
オッケーやろうけどま時々ね
YouTube用の衣装着とる人もおるや
んそうですね僕もこれ人やけど
YouTube用の衣装やけどそれは普段
は着ないですかこれ普ないこんな普やわ
で使ったら何でも経費に落とせるって思っ
とる人がおるけどそれはちょっと危険だ
なって僕は思いますうんはいうん例えば
自宅で撮影しとる人がおるやんはい自宅の
ソファーで撮影しとる人がおったらじゃあ
ソファーは経費で落ちるのかみたいなうん
とかそんなんは落ちないですね本当に
YouTubeで使うっていうアイテム
なら落ちるけどただYouTubeの画面
に映っとるからとかねあこういう質問前
あったねなんか食レポやってあそうですね
食事食時代全部経て落とせんのかそれ全部
食レポやればええやんみたいなそうねうん
それはね本当に食レポのという仕事の事業
としての手がなされとったらええかもしれ
んやけどうんでもYouTubeやったら
授業っていうわけではないんでこの線引も
難しいです難しいよねだ事業所得ならいい
すよ年間収入300万あるとかそういうの
があればいいけど全然収益も上がってない
のにYouTube事業でやってますはつ
せよね確かにまだ収益化してない
チャンネルとかはじゃあ難しい難いね
分かりましたありがとうございます
はい全部調査ってどんな流れで進んでいく
んですかなんか結構怖いとかあるんですか
怖いっすよ怖いんですかやっぱだいぶ高圧
的に来るんではい動くな刑事刑事じっと
するなじっとするなじっとする動いちゃう
それは動い
ちゃうじっとし
てろじっとしてろじっとしてろ間違えた
[音楽]
なかなか怖いすねそれもちょっとすんな
どうすれいんだってなっちゃいますずっと
動いてろてね