インボイスで課税事業者になった人でも使える消費税を減らす方法を解説します!
2割特例も常に2年前を判断基準にするん
ですようんうん2年前990まなんで本来
100万なんですけど40万の2割特例
使いますよって
いうこんにちはダツ税理の菅原です菅原
さんはいコメントからの質問なんです
けれどもインボイスの2割特例の動画です
ね2割特例は売上1000万超えたら使え
ないと税務所の方に言われました3期目は
22万円の売上なので2割得で使えないの
でははいそれと5期目の今年の3月に3期
目の消費税の納付をするのでインボイス
加入してもしなくても変わらないのでは
ないですかという質問ですねはい税務所の
人がね2割特は売上1000万超えたら
使えないよっていうのはちょっと別の意味
で言ってるのかなと思うんですけど
そもそもまちょっと前提ホワイトボード
使って説明しないといけないので今日はね
消費税の基本的な考え方ルールっていうの
を改めてこの質問者の方と西君に説明し
たいと思いますので是非ね消費税の仕組み
を知ってくださいはいはい以前もちゃんと
説明したんですけどおそらくミ君は1%も
覚えてないと思いますのでそうですね
初めて見まし
た全て初めてもんね全て初めてですはい人
の記憶っていうのは繰り返すと定着する
らしいでそれでも覆します
よ何度でも繰り返すんでわかりましたお
願いします
はいはいそれではねホワイトボードを使っ
て解説をしていきたいと思いますあの質問
者の方のまそん時の動画と同じような
ホワイトボードをちょっと作りましたはい
消費前のルールの確認をしていきたいと
思いますはいこれね設立1期目2期目3期
目4期目5期目まで書きましたけど今ね
インボイスが始まって消費税のルールが
ちょっとややこしくなってるんですよはい
インボイスはちょっとのけといて基本的な
消費税のルールからいきたいと思います
はいまずこの1期目消費税は収める必要が
あるでしょうかないでしょうかあるはい
どうしてここまでは分からないですここは
ね収める必要はないんです免税事業者です
なぜ免税事業者になるか1000万以下だ
からおうぶ違うんですか惜しい1000万
以下なんですけどここの1000万以下
じゃないですよ基準期間の課税売上高って
いうのが1000万以下かどうか基準期間
の売上高で判定するんですよここは基準
期間じゃないです基準期間と言うと分から
んわね2年前の話なんです2年前の売上高
が1000万円を超えていたら今回将棋税
をめてねじゃあこの1期目の2年前って
いつもう個人授業のしです事業のの時時や
ねこれが個人事業やったらはい
ニート2年前はニートしたかもしれない
ですねつまりね1期目っていうのは2年前
がないってことなんですよないので判定
しよがないので免税事業者なんですよだ
からここは消費税収めなくてもいいんです
じゃあ2期目はいここは消費で収めるか
収めないか収めないなぜ免税事業者だから
なぜ免税事業者2年前のもう忘れ
た基準期間が2年前じゃあ2期の2年前
って言うとはいないですないからもう免税
なんですよ判定しよがないんでもし2年前
があったら2年前が1000万円あるか
どうかで判定するんですけどねじゃ次3期
目消費で収める必要があるかないかない
なぜ2年前が1000万行ってないからお
素晴らしいすいそう2年前ここが今度は
基準期間になるね3期目の基準期間2年前
ここが基準期間になってここが
1000万円以下なんでここも免税なんす
よはい次4期目はい4期目は消費税収める
義務があるかないかありますどうして前が
1000万超えてるんで正解じゃ次5期目
超おさの義務があるかないかありますなぜ
2年前もう2000万超えちゃってるんで
ここね素晴らしいここも課税事業者正解な
んです
よじゃ次はいじゃ第3期がはいインボイス
元年やったとしましょうま今インボイス
始まってまだ1年経ってないでインボイス
元年し元年やねはいはいインボイスが
始まった年者としましょうはいはい免税
事業者なんで消費で収める必要はないです
はいでもインボイス登録しないとこれ
例えばミ君やったらそうやろはい
インボイス登録しやんと菅さんから切
られるかなとかはい色々そういう葛藤が
あるわけじゃないですかあります取引先と
の葛藤がはいじゃあインボイスの登録をし
ましたはいインボイス発行事業者になり
ましたインボイス発行事業者の届け出を
するとここはインボイスの課税事業者に
なるわけですよこれ消費税収めないといけ
ないなるわけですよねただ本当は免税やの
にインボイスの課税事業者になったことに
によって消費税収めないといけないこれ
本来消費税いくら収めることになる原則的
に言うとちなみに給料は消費税かからない
経費やねで経費っていうのは消費税がこれ
全部かかる経費だと思ってくださいま
10%消費税がかかってる経費だと思って
ください給料には消費税ないよねじゃあ
消費税の原則的なルールは売上の消費税
から経費の消費税を差し引いた差額を納税
するっていう話です売上げの消費税から
経費の消費税を引く問100万出て計算し
た200-100そうこの200から
100引いた部分が消費税を収めるんです
そうするとここ所税効果って書きました
けどこれ消費税を経費にできるんですよね
消費税をここ経費100万っていう経費が
経ってじゃここが500万じゃなくて
400万になるわけですま利益は100万
減るってことですねはい免税事業者なで
この100万おしめなくていいわはい
100万得しとったのにインボイスの風
事業者になって100万収めや感じ
100万そうすうんていう状況が生じた
わけでもこれやとみろ君これインボイス
トックするしないですしない100万払い
たくない払いたくないよねでこれで
インボイスの登録を000人が増えるもん
で国が考えました本来免税事業者やのに
インボイスの登録をしたことによって課税
事業者になってしまった人は売上の消費税
の2割だけ収めてもらえばいいよっていう
ルールに変わったんすよとなるといくら
200万の2割そう40万そう200万の
2割ねこれが2割特例って言われるやつ
ですねそうすると40万じゃないですか
はいじゃここがね本来100万円のに2割
特例が使えるからここは40万になるわけ
ですそうすると利益は460っていうこと
で本来100万やけど40万でいいですよ
みたいなてなったらインス登録するか登録
しないかみたいな話しないしないじゃもう
インボ登録しないてことではいはいじゃあ
もう僕君との契約を打ち切ります
さよなら登録します登録するよねはいそう
言われたらしますするよねで40万でいい
よっていう話になってくるんですけどだ
今回の質問者さんの質問税務所が
1000万円を超えてるから2割特例を
使えないって言ってきましたとそういう
ことかはい菅さんこれ前2割特例使え
るって言ってましたけど1000万超え
てるから2割特例使えないんじゃないです
かていう質問なわけうんそれはちょっと
誤解があってはい1000万円を超えてる
か超えてないかの判断はここじゃない2年
前のここなですようんうんここが
1000万円超えてるかどうかで第3期の
2割特例が使えるかどうかが決まるていう
ことで2年前は1000万超えてないんで
2割特例使えるっていう話なです消費税の
判定ってさきのあの1番最初の面前免税
免税風風でこれも2年前を常に判断基準に
しとったよはい2割特例も常に2年前を
判断基準にするんですうんうん2年前
990なんで本来100万なんですけど
40万の2割とで使えますよていう分かり
やすい分かりやすいよねよかったそうこれ
ね小異税のルール知らないと勘違いし
ちゃうんですよ1000万円以下だと免税
事業者だよって言われるじゃないですか1
期目の売上で判断して2期目は2期目の
売上で判断してここは免税だけどここは
課税だって見ちゃう人いるんですけど違う
んすよ判断基準は常に2年前なんですよね
じゃあ次第4期目はいここの消費税は
いくらになるでしょう150万どうやって
計算した聞きました300-150そう
300万とここに150万消費税が生まれ
てるでこれ引くと150万ねはいじゃあ次
ここ2割特例使えるかどうか使える2割
特例使ったらいくらになる60万これは
60万なるはい本来150万やけど2割
特例使って60万60万はいあ最高やね
なんかねモハ回とはいはい2割特例は使え
ませ
ん計算し存じないです
かはいもう一度これ考えてみてください2
割特例が使える人の要件は元々何もし
なければい免税事業者だけどインボイスを
登録したことによって課税事業者になった
人はいはいで4期は元々免税じゃないん
ですよ2年前1000万超えてるんでうん
免税じゃない人は2割特例使えないんです
よなんでここは原速通り150万で利益は
900万になるとはいまあまあ第5きめは
まあいいでしょう一応計算しますか藤君の
記憶に定着させるために第5期の納税額は
いくらでしょう200万です200万出算
しましたか400でく200ですあ
素晴らしいっていう感じねはいこれが消費
税のルールということで是非ねインボイス
登録したい人覚えといていただきたいな
とでこっから応用があるんです免税事業者
だけどわざと課税事業者消費で収める
よっっていう届け出を出すことができるん
ですよ課税事業者選択届けでしょっていう
ちょっとややこしいんですけど課税事業者
選択届けでし提出すれば免税事業者なのに
課税事業者になることができるんですよ
これインボははい関係なはいそれは
わざわざ出す人がいるんやけどなんでやと
消費税収めやんでもわざわざ消費税収める
事業者になりますよっていう届こっと人
です
ねそねこってねなんか理由があるんやろね
なんかそうですねうなんかの節税ができる
んですかあ素晴らしいそうなんですよ消費
税の納税額は原則的にはどうやって決める
ば売上低停止そう売上げの消費税から経費
の消費税を引くこの届けでしを2期目が
始まる前に提出しちゃうはいそうすると2
期目から免税じゃなく風事業者になれるん
ですよねはいわざと風事業車になるじゃあ
2期収める消費座いくらでしょうあれ
そっちの経費の方が多いすねするとはい払
ない払わない以上はい売上の消費税から
経費の消費税引いたらマイナ50万マイ
50万ですよね50万円消費税完封される
んです戻ってくるんですか戻ってくるん
ですこの届けでしを提出したことによって
免税だと何もないけどこれを提出すること
によって50万戻ってくるんですそうする
と利益が-850万なのがマイナ800万
なるんです50万円を完封を受けるための
手続おお賢いですねでこの届けで書は1回
出すと2年間は最低課税事業者になら
なきゃいけないはいだから2期が始まる前
までに提出しないといけないんですけど1
回提出すると最低2電縛りがあ
るっていうので2期目と3期目は風事業者
になっちゃうんですよじゃあインボイスの
2割特は使えなくなっちゃうんですかあ
その通り賢い賢いインボイス
のめっちゃどや顔やなインボイスの課税
事業者じゃなくてもう免税事業者じゃなく
て純粋な課税事業者になるんすよはいそう
すると納税額が100万そうなんもう
40万でもなく100万なるんですねそう
すると利益が400万400万なるよね
じゃあどっちがいいでしょうしない方が
いいんじゃないですかそう例えばここで
50万戻ってきてもここで100万収め
たらトータルするとプラスの50万めない
といけないみでももししなければここ0で
ここ40万3とちでしょ40万にした方が
得よねですはいいい回東京ありがとう
ございます最高すはい次4期目行き
ましょう課税事業者2年縛りはいやりまし
たはいでも不敵を届けでしょって言って
もう2年間でやめますよっていう届け
でしょを提出することができるですはい
じゃあここでもう4期目からは課税事業者
選択届書の不適を届けでしょっていうのを
もう出しましたはいもう課税事業者2年
縛りも終わりにしますともう3年目はは
もう適用しませんていうのを出しました4
期目はい消費税はどうなるでしょうえその
まま同じじゃないんですか実はここは課税
事業者じゃなくて免税事業者になります
なぜかはい免税業者になる要件は何やった
2年前うん2年前1000万以下そう
素晴らしい2年前1000万超えてますね
でもここって風事業車になっただろはい
これ税抜きに直すと1000万円ね以下だ
からそう1000万以下になるんす免税
事業者だと消費税込みで判定しなきゃいけ
ないんですけど課税事業者になったんで
消費税抜きで定するんですということは
ここ免税要所になるんですよはいそすると
消費税はなしになるよねじゃやった方がい
じゃないですかそう150万収めやなあ
かんのが0になるんですはいしたらここ
50でプラスの100ででも0ならやった
こっちの方がいいですねいいよねはいでも
闇将軍陰謀シラ登録してもらわな困るわ
はいってなって取先からの圧力で
インボイス登録したとインボイスの課税
事業者になったとはいそしたらま2割特が
使えるってことです元々免税なのに
インボイスの課税重要者になったから2割
特例が使えるから300か2割60万
60万でここが990まか元々1050や
けど60万消費税収めなで990まそれで
もここで課税自業者選択届けでし提出した
ことによって免税自業者になって免税自業
者でもイイスの風事業者なったら2割特例
が使えるんで元々150やけど60でいい
よみたいええややこしいねややこしいすね
ややこしいねだいぶ応用やけどうんで第5
期第5期はそのままですはい風事業者はい
なぜ2000万超えてるんではいその通り
も第5はこのまま課税事業車になるてうん
はいということでインボイスが絡まったり
課税事業者選択届けでし提出しないことに
よって免税風が変わってきてて2割
とくれい使える使わない変わってくるって
いうまちょっといろんなシミュレーション
してみましたけどベースは常に2年前で
安定するっていうことを抑えといて欲しい
んですよま質問者さんが税務所から言われ
た1000万円超えてるから2割とれ使え
ないですよねっていうのはその年の売上
じゃなくて2年前の売上が1000万超え
てるかどうかでその年消費を収めるかどう
かがうん決まったあとねたまに間違える方
が2年前の数字を元に消費税を計算するっ
て勘違いしちゃう人もいるんですよ2年前
の数字でょは計算しないです2年前は
あくまでも1000万円超えてるか超えて
ないかだんでの判断であって実際消費税を
収める額はその年の売上と経費のバランス
で見るとで質問者さんの最後の質問がはい
5期目の年の3月に3期目の消費税の納付
をするのはインボイス加入していただくて
も変わらないのではないですかそのの意味
がちょっと僕あのちゃんと理解できてない
かもしれんけど多分その意味は2年前の
数字を元に消費税を多分な計算しちゃって
5気目で収めないといけないのかなって
思ってるのかなそれは間違いですよって話
ですねうんこれを見ればその方多分理解
するでしょうねき理解してくれるかなねろ
君でも理解できたんで
ねはいということで今日はねちょ消費税の
原則的なルールからインボイスが始まった
ことによる2割特例のルールの解説をさせ
ていただきました2割特例はね元々免税
事業者の人がインボイス登録したことに
よって課税事業者になる人に使えますと
元々課税事業者の人は2割とぐらい使え
ないいっていう話ですねあとは課税事業者
選択届けでしを提出することによって色々
判断が変わってくるっていのちょっと応用
で解説させていただきましたので是非皆
さん参考にしていただければなと思います
はいということで今日の動画勉強になっ
たっていう方はまたこういう解説をして
いきますので是非ねチャンネル登録してお
待ちいただければなと思いますあと公式
ラインでは僕は講師を詰めるSMG塾の
情報を発信してますSMG塾ではこういう
ねあの財務の勉強会などもしてるのでね
是非ね概要欄から友達になっていただける
と嬉しいですと今後取り上げて欲しい
テーマ質問とかありましたらコメント欄に
書いていただければまたピックアップして
紹介させていただきますタピオ会どこへ
行ったのか6釣り6万分ベストセラーに
なってます是非ね読んでない方また読んで
くださいではまた次回の動画でお会いし
ましょうありがとうございまし
たそさんはい今まお盆中ですけどはいお盆
はどっか行かれたんですかお盆はちょっと
西西の方に行きました大阪ですか大阪大阪
ですおいいですねストーリーか
コミュニティ投稿かあ多分コミュニティ
ですねミィましねす学校沼津のサービス
エリアのあげたんすよねで西に行ってき
ますとうん言ったら東じゃないですか
みたいなこと書かれたんでえなんで東なん
やろと思ったらはいそもそも沼津は東日本
に該当するのかなまほぼ関東よりやでうん
で東なんじゃないですかと言われてなんで
なずっとなんか考えとってあ東京から見
たら西に行ってきますっていう意味なんで
確かにそうですねそうそう日本全体から見
たら東かもしれやけどねうんまそんな
コメントが入ってたんでちゃんとそれ返信
しましたあストーリーかなストリーっぽい
ですねないですね一番美味しかったやつは
何ですか大阪であ大阪のホテルのビュフェ
結構美しかってやけど車で行って帰って
くるじゃないですかはい足柄サービス
エリアあるじゃないですかはい帰ってきて
夜寄ったんすよでそこでプードコート
エリアとは違うレストランがあってそこで
オムライス食べたんですよめちゃくちゃ
うまかっ
たびっくりした僕と嫁さんと娘が
オムライス食べたんですけどみんなうまい
うまいって言っておおいアガサービス
エリアの登りの方のレストランなんか別に
高級でもなんでもないんすよ普通のお店な
んすけどなんかそこのやらも足ササービス
エリアともう結構上がってますよね質か
はいちょっとそこをぜひ皆さん行ってみて
ほしいですね感想お待ちしておりますはい
僕基本卵料理好きなんで思いろんなとこで
食べるんですけど最近なんかで1番ヒット
すはい行ってみたいと思いますはいはい
ありがとうございます9月2829土日
土日はい金持父さん貧乏父さんロバート
清崎さんとイベントを登壇しますので是非
ね皆さんこの本読んでイベント来て
いただけると嬉しいですはい詳しくは概要
欄にイベントの詳細貼ってますのでぜひ
チェックしてみてくださいはい