Steuerliche Herausforderungen bei der Unternehmensübergabe | Steuerberater Roland Elias

es gibt immer wieder steuerliche Herausforderungen die man vor allem bei einer Unternehmensübergabe beachten sollte durchaus kann man hier natürlich am besten Steuern sparen wenn man es langfristig tut denn dann hat man wirklich die enormen Vorteile die man hier ganz klar auch natürlich ja immer wieder gewinnt denn langfristig gewinnt man mit einem guten Plan damit herzlich willkommen zu einem neuen Video hier von Steuern mit Kopf auf Youtube und ja immer wieder unser Thema ist auch die Unternehmensnachfolge in der wir sehr viele Mandanten haben die ja gerade in der Situation sind dass sie Unternehmen übergeben müssen teilweise altersbedingt teilweise aber auch dementsprechend weil die junge Generation schon so nachdrückt ganz klar ist am Ende hier gibt's ein Punkt und zwar den haben wir auch in einem unserer Onlinekurse schon besprochen mitblck auf Erbschaft und Schenkungsteuer hier ist durchaus ein wichtiges Thema die Bewertung von Unternehmensvermögen und ähnlichen denn hier ist es auch so dass viele immer sagen zum Steuerberater gehen oder zum Rechtsanwalt gehen alsomer so unsere größeren Mandat und die die langfristig mit uns zusammenarbeiten und langfristig im Consulting sind unserem Consulting Paketen da bereitet man so eine Unternehmensübergabe im besten Fall mindestens dre bis vier Jahre vorher vor denn hier ist nämlich das schöne wenn du einen so langen übergabezeitraum hast dann kannst du hier das Unternehmen so aufstellen dass es natürlich steuerlich optimal ist das bedeutet auch z.B mit Blick auf die Bewertung im Unternehmensvermögen und sonstiges dass du hier Unternehmensvermögen eventuell umschwandeln kannst abspalten kannst verschmelzen kannst oder eventuell ganz einfach auch einen Einfluss auf die entsprechende gettragsberechnung nehmen kannst was bedeutet der Steuerpflichtige das steuerpflichtige Unternehmensvermögen wird reduziert dadurch hab man natürlich die Möglichkeit hier auch eventuell in der Fremdbewertung wenn es nicht um eine erbstoff und schenkungsstiche Thematik geht kommen wir gleich dazu dass man auch hier alle Optionen aufm denn grundsätzlich ist es ja hier nach der optionsversteuerung auch das Unternehmen hier steuerfreiem Erb und schenkfall zu übertragen aber wie gesagt auch hier immer das Risiko wenn das Unternehmen z.B hier bestimmte Vermögenswerte sogenanntes Verwaltungsvermögen hat kann das wiederum kritisch werden deswegen durchaus hier auch eine langfristige Planung ich sage immer dre bis 5 Jahre sind hier durchaus relevant zum ein dass hier eine saubere Übergabe stattfindet gerade bei groß Unternehmen geht es nicht so von heute auf morgen dass das Ganze stattfindet sondern es wird langsam angetier das heißt die nächste Generation muss wissen wie funktioniert das Unternehmen die Mitarbeiter müssen mit einbezogen werden und und und das heißt es ist so ein langer Spiel es ist auch so W ich gesagt habe kann auch sinnvoll sein das ganze in die Länge zu ziehen denn nicht immer ist an der Stelle Erbschaft und Schenkungssteuer das große Problem denn wie gesagt optionsversteuerung oder regelverschonung hier ganz klar entweder 100% steuerfrei oder 85% steuerfrei was aber ich durchaus ein riesen Fan davon bin ist mittlerweile hier oftmals ein Verkauf gerade in der Vergangenheit haben wir das sehr häufig genutzt weil man hier neue frische Liquidität nutzen konnte warum macht man das man veräußert ein Unternehmen zu dem Zeitpunkt von der älteren Generation an die jüngere Generation das hat ertragstuerliche massive Vorteile und vor allem auch für die Liquidität warum wenn ich im Grunde sag z.B Klassiker zum 1 21 verkaufe ich das Unternehmen dann weiß ich im Grunde schon ein Jahr vorher wie hoch ist die Steuerbelastung das heißt ich kann mich hier drauf liquiditätstechnisch und so weiter vorbereiten gleichzeitig hole ich mir frisches Kapital von außen rein damals natürlich bei Thema 0% Finanzierung oder unter ein% Finanzierungen bei Immobilien wenn es dabei war gerade sehr sehr spannend denn dort haben sehr sehr viele Banken auch immobiliendalihen vergeben für z.B Unternehmenskäufe weil hieß hey wir haben ja im Grunde 1% klassischerweise für Wohnimmobilien das Unternehmen ist vielleicht auch ein paar Millionen wert aber die Immobilien sind langfristig dass sonst eigentlich der wertvollere Wert erscheint so zumindest die Banken auch an der Situation immer mal mal argumentiert intern damit ein günstigerer Zins gekommen ist du willst noch mehr auf steumkopf.de findest du unsere brandneuen Onlinekurse Fachbücher und natürlich auch die Möglichkeit dir einen eins zu ein Online Beratungstermin mit mir direkt zu buchen schau gleich mal vorbei und so hast du dann auf Ebene der älteren also der Eltern neues liquides Vermögen geschaffen dann natürlich wenn wir mehrere Millionen sprechen die hier übertragen werden die dann versteuert werden müssen aber dieses Kapital ist durchaus dann wenn es sinnvoll eingesetzt wird also nicht im Grunde sagt hey Verkauf s Unternehmen an die Kinder und dann ma ich eine Welt Reise ist das natürlich nicht der optimale Zustand sonder der optimale Zustand ist dann dem zusammen dass man hergehen würde und sagt okay dh wird im Grunde aufgenommen von jungen die kaufen im Großen und Ganzen den Eltern im Grunde das Unternehmen ab und dann wird das Darlehen entsprechend hier wieder in das Unternehmen hereingegeben das heißt hier kann das Unternehmen z.B Hebeln oder alternativ die Eltern können hier neues Vermögen aufbauen Immobilien und so weiter und so fort das schöne daran ist natürlich dass am Ende klar wird eine Erbschaft od Schenkungssteuer irgendwann entstehen aber durch den Hebeleffekt den man angesetzt hat weitaus mehr Vermögen als wenn man das nicht tut und das ist auch was wo viel dann immer sehr sehr schnell vor abstellen sagen ja verkaufen will ich nicht weil ich habe ja auch hier fünftelreelung und sonstiges vielleicht ermäßigte Besteuerung wegen über 5 so weiter muss ich ja trotzdem Steuern zahlen aber diese Vorteile der betriebswirtschaftlichen Betrachtung bringen dir noch mal im Grunde die Kirsche auf der Torte ganz klar ist aber hier natürlich das umsatzsteuerlich hier meistens keine Probleme entstehen weil verkäuf und ums stch befreit sind ganz klar ist es aber hier schon dass man ganz sagt okay rechtliche Themen denn will ich wirklich das Unternehmen in dieser Rechtsform übernehmen das natürlich auch nicht nur mit Blick darauf dass un hat haftungsem wir haben z.B auch oftmals jetzt in der Vergangenheit so gemacht im Grunde Unternehmen umgewandelt Einzelunternehmen in GmbH und dann im großen Ganzen hat die nächste Generation keine Haftungsprobleme bei entsprechender Übertragung weil natürlich eher hier rechtlich nie der Einzelunternehmer war sondern nur Geschäftsführer und Gesellschafter das ist wie wie gesagt hier so der Hauptpunkt wo man sagt man mehrere Aspekte und deswegen fokussieren sich viel zu viele mal darauf möglichst steuerfrei etwas zu übertragen aber steuerfrei klingt hart ist meistens nicht die beste Option weil wenn ich sag ich mal mit einer mäsigen Besteuerung was weiß ich theoretisch bei Skalierung muss man dementsprechend bei Millionen vermögenenken wenn ich 100.000 € als Beispiel jetzt hier Steuern zahlen würde dadurch aber Kosten und betriebswirtschaftlich und effizient 2 3 4 Millionen an Liquidität aufbauen die übrigens auch den die Kinder in der nächsten Generation abschreiben können macht das erhebliche Vorteil nachfolgeep Planung wie gesagt mein Bester Horizont für große Unternehmen mit dre bis 5 Jahre deswegen dass man hier wie gesagt von auf allen Ebenen das durchziehen kann gleichzeitig eventuell auch arbeiten mit niesbrauch und sonstigen Zurückbehaltungsrechten von bestimmten Vermögen kann auch der Fall sein was natürlich kompliziert wird ist gerade bei internationalen Vermögen und vor allem internationalen Erbschaften wichtig am Ende sollte man hier mal auch die Konstrukte und die Planung nicht nur die alten im Blick halten das ich alten sind ihr abgebenden denn oftmal ist auch so dass hier vielleicht auch schon langfristig die Übertragung an eine Stiftung relevanter wäre hey eigentlich wollen die eh das ganze internationalisieren wollen vielleicht im Grunde schon jetzt ins Ausland gehen vielleicht lebt einer sogar im Ausland dann kann man hier durchaus andere günstige Möglichkeiten schaffen deswegen Unternehmensnachfolge hier auch immer steuerlich als auch betriebswirtschaftlich betrachten denn D hat man die optimale Situation ach übrigens auf steumekauf.de findest du jetzt auch unsere online Kurse den Link zu ein zu ein Beratung und vieles mehr schau gleich mal vorbei denn du weißt ja steuernpart wer Steuern plant