【知らない人多すぎ、、】高所得な経営者ほど得をする!小規模企業共済を活用して1670万円手に入れる方法について税理士が解説します

今回は小規模企業協賽を使って経営者が1670万円得する方法についてこの流れで見ていきます こちらになります
このチャンネルでは節税でキャッシュを最大限残したり運用で効率よく増やすノウハウをお伝えしています もし参考になりましたらチャンネル登録と高評価お願いいたします
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このチャンネルではですね今までたくさんの節税対策発信してきたわけなんですけれども うちの税理士はなんか節税に全然乗り気じゃないとか
なんか提案してくれないみたいなコメントが結構多いのですよね これはなんでなんですかね
そうですねそれはですね税理士によって考え方とかスタンスが違うからっていうのが結論になります 節税するよりも満額納税してキャッシュを残しておいた方が
節税をあんまりしたくないよって方も結構少なくないんですよね でも経営者としては削減できる税金はできるだけ削減したいって思ってる人多いと思うんですよね
なので万人にお勧めできる節税方法ってないんですか つまりありますしかも国公認ですそれは結論言ってしまうと超規模企業共済です
これはやらない手はない超お勧めの制度ですので もし知らないよって方はこれを機に加入を検討していただければ幸いです
じゃあまず超規模企業共済ってことなんですけどこれどんな制度になるんですか 超規模企業共済というのは超規模企業の経営者さん
役員のために国が用意した外部積み立ての退職金制度なんですよ 月々一定額を積み立てることで積み立てた金額に応じたお金を共済金として受け取ることが
これ最大のメリットは支払った掛け金が全額所得控除になるということで所得税と 住民税を減らすことができるというものですね
この老後式の積み立てをしているのに控除を受けれるってことなんですね そうなんですよしかも掛け金は1000円から7万円までの範囲から500円単位で自由に設定できるんですよ
それだけの金額の幅があれば事業規模とかに合わせて柔軟に掛け金を設定できそうですよね 積み立て額の上限とかその期間の縛りとかっていうのはないんですか
そういった縛りはありません 超規模企業共済は満期も満額もないんで一旦退職するときまで積み立てられるんですよ
また解約も任意で可能なほか掛け金の払い込みが困難な場合ですね そういった場合は半年または1年間の間掛け金の払い込みを止められるので掛け金の支払いが
難しくなってしまったっていう場合も安心なんですよね そうなんですねなかなかいい制度ですね
ちなみにこの共済金は一括でしか受け取れないんですか そんなことありません共済金は一括受け取りのほか分割受け取りだったりとか
一括受け取りと分割受け取りの併用から選ぶことができます ただし共済金の受け取り方によっては税金の計算方法に違いがあるので注意が必要です
ちなみに一番お得なのはどういう受け取り方なんですか 一番お得なのは一括受け取りです一括受け取りの場合税法上で優遇されている
退職所得を使うことができるんですね この退職所得には退職所得控除という特別な控除があります
そしてこの金額が大きいので結果的に税金を抑えることができるということですね 退職所得控除っていうのはどれくらいの金額になるんですか
退職所得控除の算出方法はこのように金属年数によって異なってきます 実際のちょっと計算方法を教えていただけますか
はい退職所得の課税金額はこちらの算式で算出されます 課税退職所得金額イコール退職金から退職所得控除を引いたものに2分の1をかけていく
というものですね例えば共済金が1000万円で金属年数が21年だった場合 課税所得金額は65万円になるんです
65万円の場合税率が5%となるので退職所得税額は3万2500円になるんですよ 1000万の退職金もらっても税金はそのぐらいで済んじゃうってことなんですね
そうなんですよ ただこれが分割受け取りになると税務上の扱いが雑所得になっちゃうんですよ
なので退職所得控除を受けられなくなってしまいます 何かこの事情がない限りは一括で受け取った方がいいってことですよね
はい社長の資産防衛チャンネル 続いて超規模企業協会の加入条件はこの表の通りになります
注目すべきポイントは従業員数です 業種によってくるんですけれども従業員数が5人を超えると加入できなくなってしまいます
そうなんですよね実は私も会社規模が小さいうちに超規模企業協会に加入し損ねてしまってですね
一度加入さえしてしまえばその後で従業員数が条件を超えても 加入し続けられるので加入条件を満たしているのであれば早めに加入するっていうのを
お勧めしております そうなんですね
退職金の積み立てをしながら節税できる小規模企業協会なんですけど 実はもう一つ知っておきたいメリットがあります
そんなメリットがあるんですか 実は小規模企業協会に加入すると事業関連の資金を借り入れすることができるんですよ
しかも担保保証人不要で金利もこのように低めに設定されております 確かにこれ見るとかなり低金利ですねこれいくらぐらいまで借りれるんですか
はい一般貸し付けの場合ですと最大で2000万円 それ以外の貸し付けだと最大で1000万円まで5万円単位で借り入れすることができます
ただし借り入れできる金額はそれまでに収めた資金の7割から9割程度までとなります これ審査にはどの程度時間がかかるんでしょうか
最短ですと申し込み即日で借り入れることができます しかも審査自体もそこまで厳しくないのでもしもの備えとして覚えておくと良いかもしれないですね
これは助かりますね また一般貸し付けについては返済期間を後ろ倒しにすることができます
そうなんですか 一般貸し付けには借り替えっていう仕組みがあります
更新手続きを行えば利息分を支払うことで返済期間を延長することができるんです 例えば返済期間を12ヶ月
つまり1年に設定して借り入れをしていた場合ですと 更新手続きを行ってあげることで返済期間を1年延長できます
しかもこの借り替えは何度でも行えるんです じゃあ何回も借り替えすれば借り入れ期間を好きなだけ延長できるってことですか
はい ただし返済期間が延長できるといっても最終的には返済する必要があるってことは忘れないようにしましょう
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これ小規模企業協会で老後式の積み立てをしながら節税できるっていうのはわかったんですけど 実際どれぐらいお得になるんですか
こちらは年84万円つまり月7万円を積み立てた場合の課税所得ごとの年間の節税額になります
年間の課税所得が2000万円だとすると年間約42万円の節税をすることができます 仮に30年間積み立て続けた場合
総額でおよそ1281万円節税することが可能なんですよ
なるほどこれ十分な節税効果が見込めますね これに加えて退職時に増額される金額もあるベッドもらえるということですよね
そうですね例えば課金1万円で20年間積み立てた場合 課金合計額が240万円になりますがこれに対して最大で278万6400円を受け取ることができるんです
この場合40万円ぐらい増えて戻ってくるということですね
はいさらに極端な例として課税所得2000万円の人が30年間月7万円の積み立てをした時のシミュレーションをしてみました
これざっくりとした計算でご覧ください まず30年間月7万円を積み立てていくので積み立て額は2520万円になります
30年間積み立てを行った場合の返礼率というものは約120%になるので 強債金の金額っていうのは約3024万円になります
強債金を一括で受け取った場合強債金にかかる税金は約111万円です
積み立てによって節税できる1281万円も加味してすべてを合算すると1700万円近く得することができるんです
なるほどこんなにお得になるならやらない手はないですよね そうなんですよ
消費を企業教材を利用する上での注意点なんかありますか
はい注意すべきリスクとデメリットとしてはこういったものがあります まず加入期間が20年未満の場合は元本割れするリスクがあります
小規模企業教材は任意解約が可能で任意解約すると解約手当金を受け取ることができます ただ場合によっては元本割れになるリスクもあります
これは解約手当金の金額が掛け金の納付期間によって変化するからですね 期間が短いと元本割れする恐れがあります
これ具体的なフォーダーラインとして掛け金の納付期間が240ヶ月未満 つまり20年未満の場合ですこの場合は解約手当金が掛け金総額の100%未満になるので
元本割れしてしまうということになります じゃあよほどの事情がない限りは20年以内に解約はしない方が良さそうだってことですかね
はいまた掛け金の増減についても注意点があります 掛け金を減額すると減額した分のお金は運用されなくなってしまうんですよ
例えば5年目まで月7万円 年84万円の掛け金を収めていたとします
しかし6年目以降会社の業績が悪化して掛け金が5万円になっちゃいました つまり年間60万円に減額したとしましょう
すると5年目まで収めていた年間24万円分 つまり合計で120万円分っていうのは運用されなくなってしまうんですよ
これ運用されないとどうなるんですか この120万円分の運用益がなくなるということなので最終的な協債金の返礼率が
下がってしまうということになります 知っておかないとこれ思ったよりも協債金がもらえないっていうことになりかねないので
小規模企業協債の掛け金は慎重に設定する必要がありますね はいそして3つ目は利回りが控えめなことですね
小規模企業協債は利回りが際立って高いわけではないので 資産運用方法として強力なわけではないんですよ
実際どれくらい増えるんですか ざっくり言うと最大で1.2倍程度です
例えば掛け金1万円で20年間積み立てていた場合 掛け金の合計額は240万円になるんですけれどもこれに対して最大
278万6400円を受け取ることができますと なるほど確かに物足りない感じはしますね
先ほど見た節税効果を考慮すると実質的な返礼率はもっと高くなるんですけれども 単純に運用としてみると他の方法も選択肢に入ってきますね
そして最後のデメリットは資金が拘束されることです 先ほども話したように小規模企業協債は利益解約が可能なんですけれども
20年未満で解約すると元本割れしてしまいます なので基本的に20年間は資金が拘束されることになってしまいます
でもこれ借り入れ制度があるので万一の時は何とかなりますよね はいそれはそうなんですけれども低金利とはいえ利息がかかります
それを考えると資金の自由度を重視する人にとってはデメリットになるかもしれないですね そういうことですね
ただこの小規模企業協債を有効に活用すればかなり節税効果あるということで 加入条件を満たしているうちにぜひ加入しておきたいですよね
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最後にご視聴いただきどうもありがとうございました ありがとうございました