【経営者要注意】銀行から見られる貸借対照表の危険なポイントについて解説します!

だ現預金残高ができるだけ決算書は多い方
がええ多い方がええって僕はよく言うけど
現金が多すぎるとちょっと疑われる可能性
が
あるこんにちはダツ税理の菅です菅さん
はい銀行優勝を受ける時に銀行って決算書
の何を見てるんですか何を見てるざっくり
来たね決算書見てもねぶっちゃけねよく
わからんの銀行に決算書提出する時に必ず
これも提出してって言われるのがあって
科目打ち分け書の提出してて言われる
そっちを見とんです科目打ち分けしうん
それを見るとね例えば風色してないかとか
決算書を良くするためにちょっと科目
いじってないかとかそういうのをね
チェックしてことは多いねやっぱ銀行って
リスク対策したいもんで本当に見に貸して
えんのかとこの見の決算書はちょっと信用
できやんで科目内訳書でもうちょっと分析
するか基本疑いぶかく見てきますもう基本
疑ってくるんですね疑うでしょミから決算
出てきたら僕の税さんが菅さんでも疑わ
れるんですかそれはね疑われやかもしれね
それでも疑ってくる結局疑われるんです
文色とかあったら融受けられないと思うん
ですよやらない方がいいと思うんですけど
ま融受けない時に受けられないっていうの
一番困ると思うのでまその銀行が見て
るっていう科目内訳書についての解説を
今日お願いしますうんわかりました科目
内訳書って色々貸借対象も員計算書もある
んやけどじゃ今日はちょっとボリュームが
大きくなるたあれやで貸借対象表の資産に
絞った科目内所銀行がどどんな感じで見
てるのか解説したいと思いますので絞った
んでぜひね覚えといてくださいありがとう
ございますお願いします
はいまず1つ目貸借対象用でこの科目が
あったらまずいよって僕ずっと言ってる
やつあるよねクイなんとか金会社からお金
も借りる円の貸金まタス貸金とかなんや
けどもうそもそも決算書に乗っとる時点で
もう警告やねもうレトカード貸出的の内訳
書っていうのがまたあるんで見るんですよ
誰に貸しとるかっていうのを見てろてだっ
たらもうよ会社のお金流用しとるやねえか
会社のお金流用しとるやつにお金を貸す
わけにはいかんほら思うよね確かにそう
ですうん会社にお金貸したのにそれが会社
じゃなくてミロ軍のポケットに入ってい
くってことやもんねでミ軍がそれよで遊び
に使うってことやもんねミロ軍の生活費の
ために貸しとるわけじゃないからね事業の
発展のために貸しとんのにそれがミの生活
のラーメン台に使われとったらそらお前の
ラーメン台のために貸したわけじゃないぞ
とていうことでもうここにはカんってなる
で貸金なんか絶対あかんだもうこれはね
内訳し云々じゃないもう貸金っていう科目
がある時点でもうアウトあダメなんですよ
後ろアウトはいまずそれが1番大切次貸借
対象表で僕が1番大切な目でずっと言っ
てるやつここが1番大切だやか左上左上原
預金ここ見られるんですよで原預金って何
が載っとるかっていうと現金っていうのが
預金に預けていない本当原生こいうのが
おううんはい大社にいくらあるか現金って
いうのがいくらかってあとは預金が
どこどこ銀行何々していくらどこどこ銀行
何々していくらっていうのが預金がバーっ
て乗って合計が決算書に乗っとるわけで
決算書は合計しか見えやんでそれの内訳を
見たわけそしたら現金いくら乗っとるかで
どこの銀行にいくら預金あるかっていうの
やっぱ見たよ銀行は自分ところの口座の
預金残高が多いのが嬉しいわけそうするの
は銀行評価あかのさ僕が銀行やしたら未6
にお金貸しとるとするじゃん未6にいくら
貸してます未6の預金残高にいくらあるか
このバランスで預金残高の比率が高ければ
安定しとるなでも預金残高の比率が少ない
と貸したお金どこ行ったやろでそれが他の
銀行とか言っとったらいやいや他の銀行
入れるなら打ち入れてくれよって思うわけ
じゃんていうので銀行て実は毎月分析そう
よ見てるんですねよ見てるん他の銀行との
バランスを見とるっていうのはあるんです
かね1番入れてるとこから借りた方がいい
と思ですかそれは借りやすいかもしれんね
でもね借りたお金をそのまま入れっぱなし
もあかんもんで使ってもらうのあかんけど
お金がどんど回るような預金が1番銀行と
してありがたい入金もあって支出もあって
常に預金残高が高いをキープしとるのが
銀行としては1番ありがたねでもまだもう
1つねポイントがあって現金いくらか
じゃあこれがま例えば250万だとする
じゃん帳簿に決算日の時点で250万た
現金250万で乗ってるわけやしたら
250万本当にあんのとだってさいますし
こんな現金250万手元に持っとる人
なんてなかなかおらんやろなかなかいない
ですねうんだから現金残高が高いと
ちょっと怪しまれるあそういうことなん
本当にこんなに現金あんのみたいなこれね
実は税務もチェックする多分250万で帳
に乗ったら後ろさちょっと今現金どんだけ
あるか見してくださいって言って250円
しかゼ間違えましたじゃあ差額のね
2499750円どこ行ったんていうそう
なっちゃうんですねなっちゃうその証明
できなければそれって脱税ですね税務所は
やって見てくれ銀行はどう見るかて言うと
いやそんな250万もないんじゃないとさ
どう見ても250円しかないよだったら
差額の
2499750円はミ君が自分の懐に入れ
たつまりミ君に貸したってもは思われる
可能性があるああさっきみたいさっきの
はいそうだから本来は貸し付け金やのに僕
なんかが貸付け金絶対決算書のしたらあか
んよと言っとるやんだ貸し金を乗せない
代わりにボキってうまいことできとって
何かを消そうと思ったら何かが増える
貸し付け金を消そうと思ったら何かが増え
やなBSのバランスが合わんくなるだから
貸し付け金を減らして現金預金を増やすて
いう手口ってよくあるしたら必要以上に
現金預金が多いってことは実はそれ貸金
じゃないのって見られ疑れるんですよ疑
れる2499750円は貸金はろアウト
それもアウトになっちゃうですねアウ
もちろんまあまああればええねだ原預金
残高ができるだけ決算書は多い方がええ
多い方がええって僕よく言うけど現金が多
すぎるとちょっと疑われる可能性がある
じゃ次売掛金売掛金って何やった売った
けどまだお金が入ってないそうで売も合憲
でバンって乗っとるけど内訳書見ると取引
先別に田村工業いくら田村商事いくら田村
産業いくらとか全然払ないですよ田村なん
とか全然払わんで売りがどんどん溜まって
いくみたいなね1個1個取引先別に残っ
たりするわけちっちゃい金額はその他で
まとまってのんねけどそれなりの金額は
乗ったりするわけそうすると売掛金って
毎月順繰り順繰りするやん入金あったけど
また今月打ったらまた売掛金発生してまた
入金やって今月売っててそうすると売掛金
って基本域が継続しとる限りなくならん
わけじゃあそのじりじりしとる売掛金なの
か全く払わずに乗っとる売り掛け金なの
かっていうのを銀行は見るわけそ全く払っ
てもらわずにずっと残っとる田村工業の
売掛金やったら銀行はこれを不良再建って
もう回収できや売掛金やつまりもうこれは
資産じゃない損失やだ資産扱にしてくれや
わけそういう売掛金がないかっていうのは
チェックするそういうのがある場合はもう
最速するしかないですも相手にもちろん
収どうしてももうね収できとかあるじゃん
もう績が悪くてそしたら長期再みたいな
感じ別科目でね載せるっていうのがま
ルールなんです売りの中に混じらせるん
じゃなくてねちゃんと分かるように書い
とけばそんな問題ないそんな問題ないけど
それがあるだけでもやっぱり資産勝つかに
はもされやんけどね以前僕の会社だったん
やけど僕の会社って毎月料いただいたり
するや例えばミ商株式会社から毎月
10万円料もらっとるとするやで一応一生
懸命頑張って毎月10万払ってくれとるで
も10万払ってもらってもまた1ヶ月また
10万円請求して毎月10万請求するやろ
これがずっと続くわけよ税理士の顧問で
よってうんそしたら例えば僕は12月決戦
やけど12月末の時点で三代君に10万円
の売掛金がありましたでもこれは1月に
入金されますみたいなねで何の問題もない
10万円じゃまた1年後12月なった時に
また10万円の売掛金がありましたでも1
月に回収しますって言ったら去年も今年も
12月は10万円の売掛が計上されとんの
毎月10万円の取引やだ毎月10万円が
計上されとんのそれを銀行はこの10万円
ってずっと一緒の金額ですけどこれミさん
払ってくれないんですかって言ってくんの
銀行からしたら毎月払われてるかどうか
なんていうのはわからんわけよそうずっと
残ってるもんだとそう残ってるもんだと思
ミは全く10万払わんて頑張って払って
ないちゃんと払っとんのにていうことで1
回聞かれたことが去年と同じ金額が乗っ
とるとちゃんと払ってもにたまたま同じ
金額なだけやのに長期滞りさえてみたいな
みなされそうになったそれ言えば分かる言
言うん言えば分かるけど言わんと勝手に
そうやって処理する人もおるで注意しない
といけないですそれ気をつけた方がいい
ですねうんであとはね売掛金って風色の
手口でも使われて風色って何かわかる
ごまかすそう利益をね多めに見せることを
風色ごまかすのね利益を多めに見せ
るってことは例えば1つの手法として売上
を多く上げるってい手法があるわけじゃ
売上を多く上げたらもう1つ何かを多くせ
な簿記のバランスが取りやるんじゃ売上を
多く上げる風色をしたらもう1つは何かっ
たら大体売掛金なんです現金とかにはでき
やもんでそうすると売掛金がなんか決算の
時にボーンって大きく上がっとると迅速な
んじゃないかな毎月の売掛金の推移見て
決算付だけボンて売掛が増えとるとあ
ちょっとこれなんで決算付だけ増えとんね
やろみたいな食食っちゃおうかなって見
られるケースはあるます次商品商品という
科目があります在庫やね一番風色で使わ
れる手口かもしれないは利益を多く見せる
ことが風色って言ったけど利益を多く
見せる手法として売上を多く計上するって
いうのをさっき説明したまた別で利益を
多く見せるために他の方法がないと思う
在庫いっぱい持つなんで在庫いっぱい持つ
とどうなる資産になるからもう答えでそう
にないでいるけどはい利益を多く見せる
ためには経費を少なくするっていう考えが
ある経費を少なくすると利益多く見える
じゃんこれも職ので在庫を多く計上するっ
てこはこれ費用を少なくするってことな
例えばね1年間で仕入れを1000万円し
ましたと在庫が100万円ありあったとし
ます1000万円仕入れて在庫が
100万円やったら売上に対する原価は
いくら900万売ったってことですかそう
だ900万が原価なわけつまり費用になっ
てるわけ1000万仕入れたけど費用に
なってるのは900万だけなんですよ在庫
は費用にならないんですよじゃあ利益もう
ちょっと多くにしたいなって思った時に
利益をあと200万増やしたいなんて在庫
を使った風色の手口があるですよどうする
でしょうちゃうちゃは本来在庫は100万
やけど300万っていう帳簿にしちゃいと
そうすると1000万売ったけど300万
在庫なら原価は700万700万円費用が
700万だわ本来900万円のに帳簿書き
変えたことによって費用は700万だから
ということは200万利益が増えるこれ
風色です在庫を多くするイコール利益が
多くなるってことなんですこれもう帳簿で
も書くだけなんですよ書くだけで在庫って
いくらでも増減できるんですよ正直本当は
100万円のに300万って書てしまえば
300万っていう決算書に乗るわけよそし
たら利益が200万円増えるのそういう
手口があるで銀行は在庫が本当にこんだけ
あるのかっていうのを3年間の計算書比較
してずっと例えば100万10000万
ってきとのに急に300万だったら売上げ
も大して上がってへんのになんでこんなに
仕入れて在庫多くなっとんねやろ風色
ちゃうかだ売上が伸びてないのに在庫が
増えとったらそCでも別に増えてないのに
在庫だけ増えとったらこれは風色疑われる
次前払い費用払費用っていう科目があるん
ですよ払ってるけどまだ費用になってない
ものが前払い費用なんです前みたいなもん
さ例えば僕がミ君になんかYouTube
のコンサルお願いするわって言って1ヶ月
分前倒しで払う契約みたいになったら
例えば今5月やけど6月分の今のうちに
払うわてなったら5月の決算書には前払い
費用のむはお金払っとるけどまだその
サービスを受けてないとかねあとは1年分
ネッflix払いましたと年払いで払い
ましたちょっと安くなるででもまだその1
年分のうち1ヶ月しか
はいそうなるんですねそう厳密に言うとね
でそういうのがあるとこれも職疑われるん
です例えばねこれねもう本当は費用やのに
前払い費用にしちゃうていう職がある
例えばもう僕が後ろにYouTubeの
コンサルだお願いねって運100万払うと
100万払ってもうコンサル受けとんのに
これを運100万経費に上げると赤字に
なっちゃうだからこの決算ちょっと赤字に
内でコンサル代として経費にあげるんじゃ
なくてこれはもう来期の費用として前払い
費用で計上しようっていうね本来経費に
上げやなあかんのに前払費用にするって
いうで経費に上げないという手口もある
わけでもこれは税務所何も言わないですよ
銀行はそこはちょっと疑うけど税務所は何
も言わないですこっちのがなんか税金多い
ですかそう税務所は利益が多い方が税金
取れるじゃん風食っていうのは基本税金
取れるんですよ利益が多くなることにだ
さっきの売掛金とか在庫の文色も同じ銀行
は疑うけど税務所は何も言わない次仮払い
金仮払い金って何でしょうこれはねよく
わからん支払いとか一時的になんか
ちょっと払っとですとか他の科目に属し
ないなんか一時的な仮の科目みたいな感じ
ねお金を払っとるけどどこの科目にも属し
ないもの銀行からしたらよくわかんない
支払いってことですよよくわかんない
支払い屋で中身をチェックするよってだ
仮払金っていうのは決算書に乗るとあよく
わかんない支払いがあるやなまこれ
ちょっとなんやろ見て見てしまうとですね
じまの乗せない方がいいですねこれはそう
ですねさきの前払費用みたいに本当は費用
にしやなかんのに費用にしてなかったりと
か誰かにお金を貸したのに本当は貸付金
って処理してなかんのに貸付金って処理
すると銀行が嫌がるで仮払見にしようとか
そういうのがあったりするんでね仮払見
チェックされ次土地土地チェックされる
です土地っていう資産が持これなんで
かって言うと銀行はお金を貸すわけじゃん
本当はね土地を担保に取りたいわけ担保の
価値がある動産どんだけ持ってるかって
いうのはチェックするだ土地もね科目上症
でどこどこの土地っていう住所とか載せ
たりするわけ面積とかそ銀行はそれ
チェックしてああそこの土地西野さんとか
の土地かまあまあえ値段の土地じゃな今度
誘致する時はあそこ担保つけてもらおう
最近はねでも土地を単子にして融資を
受けると少なくはなってきたけど逆に土地
があると融資は受けやすいっていうのは
あるもしねミシが土地も取って銀行から
ハコつけずに融資を受けるとでミシ君が
ちょっと資金繰りが厳しくなって返すのは
厳しくなってきたじゃ最悪土地売ればいい
じゃんそうですねうんそういう現金化
できるその土地を持っとるかどうかって
いうのは銀行はチェックし次投資有価証券
株とかね車載とか投資信託とかそういう
金融資産の運用やねこれはチェックするん
ですよこれは会社のお金で株とか投資信託
とか買っとるわけや何買ってんだろ言って
しまえば本業以外のことにお金を使っとる
わけじゃんどんなもの買って何か配当を
受けようとしとるのかなそんなところに
投資するお金があるならうちの銀行から
投資信託買ってくれって思うわけだからね
基本ね自分とこの銀行から買ったもの以外
の株とか投資信託はすごい嫌だそんなもの
にお金使わんといてくれと本業にちゃんと
お金使ってくれその銀行側からしたらうち
からの商品ならどんどん買ってくださいね
調子いいですよねそう調子いいんですよ
投資床証券の中身はまチェックされて何を
買っとるか資金的に余裕があるならその
銀行がさらにうももっといいのありますよ
とこっちに買えませんかぐらいの感じでき
ますね次保険積立金どういう保険に入っ
とるかっていうのはねやっぱ大切で銀行で
お金貸しとるじゃん西国の会社にお金貸し
とるとしたら西国模しものことがあったら
どすんのその時にミ君が生命保険ちゃんと
かけ取ったらもしもことがあっても生命
保険降りてくるやろそしたらお金回収
できるじゃん銀行とし損計算書にも保険料
っていう科目は出てくるんやけど費用に
計上される科目貸借対象は資産に計上さ
れる科目で尊意計算書は費用に計上される
科目で保険の種類によって費用になるのか
資産になるのか違うわけ費用になる方は
どういう保険に入っとるかって科目内訳書
とか出てこやんのどこの保険会社にいくら
払っとるかとか全然わからんの資産の方は
内訳書があるでどこの保険会社にくる払っ
とて分かるんですでどれだけ積み立てとる
かっての分かるでで逆にさっきの投資有加
証言と一緒やけど銀行も保険の代金やっ
とるでこういう保険どうですかみたい提案
してくること
もはいということでま今日はね銀行が決算
その何を見てるのかっていうね決算書だけ
ではわかんないので銀行は科目内訳書って
いうのを見ますで科目内訳書の中で今日は
ね大社対象の資産に絞ってお話しさせて
いただきましたけど風色とかどういうこと
にお金を使ってるのかまそういうのを中心
に結構疑い深く見てくるのでもし皆さんの
決算書の中でそういう科目があったら1回
注意してみてくださいちで言うと貸し付け
金現金預金売り掛け金商品前払い費用
仮払い金土地投資加証券保険追加金是非ね
皆さんの決算書1回見直してみてください
はいということで今日の動画勉強になった
参考になったという方はチャンネル登録高
評価の方よろしくお願いします公式ラでは
僕は講師を務めるSMG塾の情報を発信し
てますSMG塾ではYouTubeで言え
ない内容を公開してますので是非ね概要欄
から友達になっていただけると嬉しいです
あと今後取り上げて欲しいテーマ質問等が
ありましたらコメント欄に書いて
いただければ今後の動画の参考にさせて
いただきますカどこへ行ったのか5万分
触れております是非ね皆さんも読んでみて
くださいではまた次回の動画でお会いし
ましょうありがとうございまし
たはいですさんはいさん優秀受けたことっ
てあるんですかあったかな渋られたことは
あるたかななんか疑れたんですか疑われ
たっていうか業績あまり良くなかったあ
そっちパターンですかうん結構起業したて
数年間はまあまあカツカツでやっとったで
ねうん一生懸命頼み込んで優秀してもらい
ましたけど頼み込みは結構どうにかなる
もんなんですかどうにかなったねもっと
早く言ってくださいよって怒られたことも
あったけど逆に結構ギリギリで言ったんだ
頼に込めばもしかしたら受けられる可能性
上がるかもしれないですよねうんでもね僕
はね親がいたからなん親も別々なんすけど
銀行としては親族って見るんでもし僕が
ダメでも最悪親から回収できるっていう
そこまで見てるんではダメだ頼み込んでも
ダメだそうかそういうこともあるんですね
親族とかあ別々でやっとってもそこまで見
てくるんで特に田舎やとね田舎やともね
あの金感なんて限られとるで大体親の口座
と自分の口座って一緒の銀行やったりも
するもんで大体分かる田舎の銀行員最強
です
ね村の人全員の預金把握してるみですそう
そうそんな感じやで本当絶対的に回したく
ないじゃないじゃ僕の知り合いなんかも
銀行で働いとる全部見られとるわたか思う
けどねああそっかでもそれ言っちゃったら
もううてそうだそうですよねダメですもん
ねあさん金全部知ってる人がいるすねいい
すねそれもなんか気になります
ねしたら公開されるかも
しれ
さありがとうございます