【中南財經政法大學】《財政學》【全61課】國家級精品課 P14 - 15.15.4.3第三節 財政職能（2）

我們繼續講 剛纔我們講到一個國家收入水平是否均等或者是否公平 我們該怎麼衡量 我們理論上提出的一個係數叫激勵係數 它的計算我就不說了 激勵係數一般來說是大於零小於一 國際上有一些標準 比如在0.2以下 它是絕對平均 0.2到0.3是比較平均 0.3到0.4是較爲合理 0.4到0.5是差距較大 0.5以上是差距懸殊 發達國家現在基本上是在0.2到0.3 以及0.3到0.4 那麼我們國家是已經達到0.5 有的人甚至說達到0.6 0.6就屬於社會動亂隨時發生的危險狀態 看來我們國家沒有達到0.6 但是比較大可能這是一個事實 比較大這是一個事實 實際上收入差距過大產生了很多的危害 比如像印度 它的收入差距就很大 一部分老百姓可以說生活在水深火熱之中 我有朋友到印度 他們就感覺到印度那個差距太大 如果是富人他的生活跟天堂一樣 他們家的樓房都是黃金做的 如果是窮人 你連個上廁所的地方都沒有 很多人從飛機下來 然後坐高速到城市 有時候甚至看到馬路邊都有人在水裏大小便 非常糟糕 像巴西 像紐約這一類的路 它就有大量的貧民窟 很多的球星都從貧民窟裏走出來 差距比較大 但是它隨時也會發生一些危險 一些社會上的一些動亂 這是一種非常危險的信號 那麼收入差距過大 從財政的角度來講 我們該怎麼樣去調節 一般來說是通過這麼三種手段 第一 通過稅收對收入水平進行調節 這是我們使用最多的一種手段 比如我們對個人所得稅 那麼對於個人所得稅 我們目前在我們國家 我們使用的免整額是3500元 也就是說假定你收入是5000元月收入 那麼你每個月交的稅是5000減去多少 3500 然後再乘以一個相應的稅率 當然是如果把這個3500再提高到5000 那麼顯然 這個人他就基本上每個月他就不交稅 如果提高到10000 那就有更多的人怎麼樣 他就不交稅 所以最近也有專家說 我們能不能夠提高到10000 但是我覺得不僅僅是提高一個免整額的問題 我們更多的可能還是其他的問題 比如我剛纔所說的社會公平 我幹一樣的活 但是我拉的工資不一樣 你說我這個少收入 收入少到底是什麼原因導致的呢 更多的還可能是制度問題 那麼通過整收財產稅 遺產稅 正義稅來調節財產的分配狀態 比如財產稅 財產稅 比如我們現在準備收的房產稅 或者我們叫物業稅 物業稅 你們家不是有很多套房子嗎 第一套房子可以免稅 第二套房子 其他的房子就要交稅 第二就是有一些遺產稅 遺產稅 遺產稅在國外如果是有的話 這個稅率都很高的 一般是要超過50% 也就是說你繼承遺產是1000萬 至少5000萬要交給國家 還有正義稅 有的人運氣比較好 比如我們經常看到報道 一個人在一個家裏當保姆 結果老頭老太太死了 就是把這個房子正義他 結果引起了很多的關係 那麼正義這些財產要交稅 當然我們國家現在 還沒有遺產稅沒有正義稅 有些國家有 但是也有一些地區 比如香港 前兩年又把遺產稅和正義稅 給取消了 爲什麼呢 因爲家裏有一大筆財產 未來要留給我的子孫 結果你現在稅率太高 我就有可能在我有生之年 把這個財產轉移了 這實際上政府是得不償失 所以很多國家和地區 他就把這個稅 怎麼樣 給取消了 取消了 第二個是通過轉移支出 如社會保障支出 救濟支出補貼 對那些貧困的階層 貧困的階層 然後對他們進行一種 收入上的一種補償 收入上的補償 比如在我們國家 我們有一種制度叫做 最低生活保障制度 每個月家裏 你們家裏月收入低於1000塊 低於900塊 那麼政府就給你 給你一箱補助 補助 這個我們後面也要講 第三就是完善社會福利制度 讓所有的人 社會福利都能夠提高 比如我們更多的 修建一些免費的公園 一些免費的設施 甚至養老院 等到我們老的時候 包括你們都老的時候 最後國際上沒人管 都進入社會的養老院 如果這個養老院建得很好 在裏面吃喝拉撒都不愁 這實際上就是提高了 整個人的福利 通過這麼一些手段 第四是建立統一的勞動力市場 這個我要講一下 就是促進城鄉之間和地區之間 人口的合理流動 這主要是針對我們原來 人口禁止流動的 這麼一種狀態來說 大家都知道 我們通過人口的流動 通過勞動力的流動 才能夠實現資源配置的最優化 假定我不讓你流動 但是在農村我又沒有更多的收入 實際上勞動力是一種浪費 這是一些圖片 第四種智能 我們叫做經濟穩定智能 經濟穩定智能 實際上你們學宏觀經濟學過了 就是怎麼樣運用財政政策 運用財政手段 來在經濟蕭條的時候 能夠使總需求水平提高 在經濟過度繁榮的時候 能夠使總需求水平下降 蕭條的時候 當然是增加政府的支出 尤其是政府的投資支出 過度繁榮的時候 當然就是減少政府的支出 減少政府的支出 所以是起到經濟穩定的這麼一個智能 下面我們看第三節 第三節主要講的一個問題就是 政府失靈 我們經常講的一個失靈是什麼 市場失靈 那麼市場失靈 於是就政府來進行干預 我們發現政府幹預之後 又帶來很多的問題 比如我們原來說最開始 我們政府幹預多了 政府統治整個國家沒有效率 我們搞市場 市場搞了一段時間 我們現在政府的活動範圍又擴大了 又擴大了 所以我們現在認爲 又存在很多的問題 那麼什麼是政府失靈呢 政府失靈 它實際上有一些背景 有一些背景 那麼在西方的背景 就是20世紀30年代之後 不是全面的推行了凱恩斯主義嗎 凱恩斯主義 它就是強調政府怎麼樣 干預經濟 但是政府幹預多了之後 政府幹預多了之後 大家發現政府也有問題 比如腐敗問題 比如壟斷問題 比如政府的機構龐大 所帶來的效率低下的問題等等 這個時候在西方也出現了 在西方也出現了 所以西方在70年代80年代 提出了一個革命叫做 新公共管理革命 實際上就是要對政府進行改革 提高政府的效率 這是在國際上它有這麼一個背景 所以凱恩斯主義後來遭到了 很多學派的反對 比如貨幣主義 像弗裏德曼的貨幣主義 還比如像預期學派 像盧卡斯的預期學派 那麼都對凱恩斯主義提出了挑戰 認爲國家之所以出現滯脹 後來有一種現象叫什麼 滯脹 什麼叫滯脹 你們解釋一下 所謂滯脹就是說經濟既停滯 又存在通貨膨脹 這是凱恩斯無法解釋的 凱恩斯認爲經濟蕭條的話 價格怎麼樣 也會下降 不會存在通脹 對不對 所以最後的一個模型 就不是凱恩斯主義提出的ISLM模型 而是什麼 你們學的最後一個模型叫什麼 叫AD是嗎 AS模型 它才能夠解釋 它才能夠解釋什麼 解釋滯脹 也就是說這個時候 不僅僅是需求的問題 也有什麼問題 也有共機的問題 這個具體我就不說了 那麼我剛纔講的這些學派 他們就認爲 這個滯脹是凱恩斯解釋不了的 而恰恰就是這個滯脹 是由誰導致的呢 是由政府導致的 這是國外的一個背景 那麼國內的背景 這個時候主要是千數年 中國這些社會主義國家 對經濟的一種管制 導致經濟的崩潰 那麼經濟的崩潰 最後導致政治的 政治發生變化 比如東歐 蘇聯都發生了鉅變 我們叫做東歐鉅變 所謂東歐鉅變就是說 是資本主義制度取代了什麼 社會主義制度 資本主義的政黨 資產階級的政黨取代了什麼 社會主義的政黨 比如現在的俄羅斯的共產黨 是一個小黨 不像原來一樣 好 這是在這樣的一種背景之下 我們說政府到底存在什麼問題 它就有這麼一個背景 那麼政府失敗到底表現在哪些方面 表現在哪些方面 我們說主要有這麼一些方面 第一個是政治制度失靈 這是政府最嚴重的失敗 政治制度失靈 這個政治制度失靈 比如我剛纔講到的東歐 包括前蘇聯的社會主義制度 後來因爲腐敗太多了 老百姓反對 遊行示威 最後是在戈爾巴喬夫手中 前蘇聯喪失了社會主義政權 等於說這種制度失靈 最後導致政權更跌 這可能是什麼 這可能是最嚴重的失敗 中國可能沒有走向這麼一個階段 我們中國呢 按照我的說法 我們不是通過一場革命 實際上我們搞的是一種什麼 一種改良 因爲共產黨自己改革嘛 在農村我們搞了 家庭連城承包基金制的改革 在城市我們搞了各種改革 比如價格改革 住房制度改革 包括企業改革 通過這樣的一些改革 把一些問題也把它緩解了 比如農民 最開始搞連城承包基金制的時候 農民非常擁護 原來在集體的時候我吃不飽 通過這種改革 我不僅吃得飽 我還有賣的 這是一大進步 後來我們農村的改革不斷地延續 家庭連城承包基金制的時候 我們還要交稅 還要給國家交糧 2006年開始 公糧也不交了 所有的稅費全部取消 政府還要給你補貼 我們不斷地在改革 纔有我們今天的穩定 要不然我們黨 我們在座的很多同學跟我一樣 都是黨員 我黨 要不然我黨可能就喪失了統治 就是你不斷地要改革 不斷地要改革 所以我們現在的改革 進入了一個深水區 什麼叫深水區 這是四八大的時候 更多的我們也提到了改革 實際上我們很多的改革 很多的改革 慢慢地就指向了同一個地方 比如我們現在的社會 很多人認爲教育有問題 比如前學生死之前 死不瞑目 爲什麼死不瞑目 他問了一個問題 大學 現在的大學 怎麼培養不出大師來 這個問題很好回答 就我們搞教育的 我們覺得很好回答 爲什麼培養不出大師來呢 是因爲所有的一切的一切 都是由政府來定的 比如我這個學校 是什麼級別是由政府決定的 是由教育部來定的 教育部是什麼 政府機構 我這個老師拼職稱 我這個老師搞論文 第二你弄了多少項目 它是以數量來決定的 你資深上去了 當然你的福利待遇一下子就上去了 那老師怎麼辦 老師當然是看着政府怎麼辦 你不是搞論文嗎 我就去搞論文 我就去弄項目 至於教學生怎麼教 他考慮得不多 你說這個玩意到底原因在哪裏 當然老師也有責任 我們現在說教育 我們不談教育的問題 我們還有很多的問題 比如足球 我們在座的有很多同學 踢足球男同學女同學 足球到現在我們沒有走出亞洲 沒有打敗過韓國 更別說你去到世界上 甚至連泰國有一次都沒打贏 丟人的 這麼多的人 每年給這麼多高的一個報酬 他們爲什麼衝不出亞洲 實際上運動員也很冤枉 他跟老師一樣 是因爲我這個球隊 升不升到A級或者甲級E級 那是由誰決定的 那是由足協決定的 足協是什麼機構 屬於政府機構 它都是由政府把持 那麼爲了搞這個東西 好 我們就不講規則了 給政府相關的部門送錢了 足協的官員不是抓了一大批嗎 不是抓了一大批 以後還會有人這樣幹 因爲制度沒有改變 好 我們又來看 中國的股市也是這樣 現在已經是一千多點了 兩千點以下 那麼中國的股市 爲什麼也存在這些問題呢 是因爲股市 我上不上市 哪個企業上市是誰說了算 是政府說了算 證監會說了算 於是很多人作假造假 你說這玩意到底怪誰 你們把這些事情聯繫在一起 你們就發現 最後的歸根結底在哪裏 在政府 在我們的制度 這樣的話就會導致第二個問題 權力濫用 預算擴張明顯 我們現在最大的問題就是權力 沒有約束 權力沒有制約 權力沒有在陽光下運行 你們說是不是這樣呢 沒有約束 沒有制約 我管着你 也就是我們很多老師 要拿一個項目 發一個文章 不要去求人 所以最近有一個專家 寫了一篇博客 叫全國人民現在都在腐敗 乍一聽好像沒有道理 仔細想想是有道理 比如我們很多同學 也就現在就開始動關係了 發個文章找關係 甚至交錢 考試的分數不高 要找老師要找關係 保研要找關係 我們普通老百姓看個病要找關係 老師憑個資產要找關係 湖南一個高校的一個夥計 就在酒店裏開始收錢 誰收錢我就投誰的票 誰就資深上去了 這個社會它是不講規則的 講什麼 講關係 這很麻煩 權力沒有制約 那麼既然是這樣的話 我就可以利用這個權力 來牟取個人的勢力 我個人總是認爲 我們的腐敗反腐敗 應該有更好的方法 我經常說 我們現在的反腐敗主要是 誰腐敗了我去抓誰 但是在國外一些發達國家 不是說誰腐敗了去抓誰 而是看誰不敢腐敗 對不對 比如那個扶貧俠的先生 大家都知道叫梁錦松 他原來是香港的財務司司長 他爲什麼搞了幾個月就下臺了呢 就是因爲他們家買了一臺 進口了一臺汽車 偷逃了大概12萬還是14萬港幣的 還是20萬港幣的稅 也就是20萬以內 很快就知道了 他就下臺了 你說我們要是能夠走到這一步也很好 那個官員們誰還敢去伸手 馬上就下課 我們現在很多官員的下課 那是鬥爭 一些人利用網絡 你說那個表哥 那個表哥帶的表不是他的 非常近的人 誰拍得到這個照片呢 還有原來的這個酒哥 周久庚嘛酒哥 酒哥抽的煙 那也是拍到放在網上 不是他的 不是他的敵人 不是他的政治對手 誰會拍得到那些照片呢 開會的時候拍到他的東西 雖然我們在某種程度上 我們這個國家 已經進入了一個失序的狀態 這個很不好 需要我們制度上 要不斷地去改革 去更新 第三 成本高浪費多 燻豬普遍 成本很高 成本很高主要是 我們公務人員的一些消費 比如商工經費 公款吃喝 公款旅遊 公車消費 商工 沒有制約 或者有制約的 比如什麼樣的級別的官配 什麼樣的車 這是有制約 有規定的 但是它可以變相的 來逃脫這個檢查 浪費多 燻豬大家都知道 所謂燻豬就是說 我把權力當作一種要素 去獲取一種租金 獲取一種租金 當那種租金怎麼樣 它是一種非法的 第四是官僚主義嚴重 機構不斷碰炸 人員不斷增加 效率不斷下降 最近聽說有一些新變化 十八大之後上臺的領導人 比如李克強最近開會 包括王岐山最近開會 李克強最近開會 湖南的有一個官員練稿子 當場打斷 你不能練 你給我講 因爲很多的稿子都是祕書寫的 他來了一練就完了 我們很多領導就是這樣當的 他實際上不了解情況 他自己練的東西他自己都不清楚 你讓他一講他就心裏發慌 照這樣的領導我也會當 在省長我也會當 我就出席一些場合 照着稿子練練 就相當於我講話 然後把這個稿子一發表 就是我的文章 那誰不會當 大家的心思好像都不是用在 怎麼樣去了解工作上 這個很麻煩 所以最近有一些新氣象 這很好 我們希望這個新氣象 能夠一直持續下去 因爲現在的兩個主要領導人都很年輕 都很年輕 好 政府爲什麼會存在失敗 我們剛纔是談到失敗的表現 政府爲什麼會存在失敗 我們主要說有這麼一些原因 第一是政府能力的有限 政府能力的有限 我在上面列了幾個 當然是這些方面 比如有限的信息 比如我們中央政府 想進行一個決策 可能這個決策會對地方會產生影響 比如我們對房地產價格進行調控 那麼房地產價格進行調控 對地方產生的影響 那麼這些信息它收集到沒有呢 這可能它沒有那麼多的時間或者精力 來收集這些信息 那麼實際上我們說房地產的價格影響最嚴重的是誰 是地方政府 因爲我們地方政府大部分收入都來自於什麼 房地產行業和運資配套的產業 那麼這樣就很多的地方政府 它就可能對這個政策怎麼樣 對這個政策它就有可能抵制 比如佛山市政府 曾經就搞過一天 不執行中央的政策 當然第二天它就執行了 因爲什麼呢 你市委書記市長的帽子 你是不是不想戴了 現在中央就是這個狠 我隨時可以把你的帽子給你摘了 第二就是對市場的反應控制的有限性 這就是我們對 比如我們剛纔講到的穩定 怎麼樣保持經濟增長的穩定 實際上這是一個非常有技巧的活 大家看我們現在 管貨幣的這一幫人都是海歸 比如現在的人民銀行的行長 包括貨幣委員會的幾個委員 人民銀行的行長你現在叫什麼 周小川 貨幣委員會的委員 比如清華大學的李稻葵教授 北京大學的周啓仁教授 以及他現在的貨幣銀行局的局長易綱 這都是什麼 都是海歸派 都是在國外拿到博士學位 我們原來把博士 國內的博士我們分成兩類 因爲我是00年我開始讀博士 我03年博士畢業 那個時候我就分爲兩類 一類博士叫土鱉類 所謂土鱉類 就是在國內讀的博士 沒留過洋 另外一類叫什麼 叫海歸類 海里面的歸 那是在外面喝過洋墨水的 現在把持這個的都是海歸類 土鱉類一般搞不了 因爲這個玩意要和什麼 要和國際接軌 你比如搞匯率改革 要和國際接軌 你國際的東西你不瞭解 你搞這個政策肯定有問題 這是一個能力 另外一個能力的有限 我覺得還是他們 所有的政府部門的人的素質 長期以來我們政府部門進的人 很多都是有關係的 包括現在 我們現在很多的招聘 有存在很多的問題 當然有 這可能不是不佔多數 但是有 但是我們最近 我們湖北省地稅局還是不錯的 連續多年 每年招三百到四百名的 專業的本科生或者研究生 就淘汰了原來一兩千人的 非專業的這麼一些人員 他只有這樣 他才能夠把我整個工作的能力 才能提高 原來根本都不學這個專業 尤其是稅收 它變化得很快 企業整什麼稅 怎麼計算 你不是在搞這個專業的 你真還不清楚 而且要經過大量的 到企業裏進行實踐 你才能夠把某一種稅 把它摸清楚 原來我就是靠關係進來的 這幫人現在都靠邊站 我可以給你發錢 但是你什麼工作都不要管了 你把位置囤出來 第三就是對官僚主義的控制有限 我們現在可能也存在這個問題 這是一個老話題了 第三 政策決定過程當中存在的困難 實際上我們現在公共政策的決策 現在面臨着很嚴峻的挑戰 我們現在僅僅靠政府拍腦袋 現在政府感覺到問題很大 比如最近遼寧府順 遼寧府順最近建了一個城市的地標 就是一個圓環 這個圓環大概花了1.2個億 而且這個圓環現在建的位置非常荒涼 還不是城市的中心 所以遭到了很多網友的反對 1.2個億建了這麼一個圓環 所謂的城市地標還不在城市中心 這叫什麼城市地標 也就是說現在我們的公共決策 更多的受到網絡的衝擊 現在很嚴峻 現在網友的力量還是比較大 我們每個人都是網友 在網上可以發帖子 可以發表見解 如果這個發表見解的人多了 它就代表了一種力量 對政府的決策會有影響 第二個問題 出現政府失靈 第二個問題 就是政府的行爲越界 我們經常說政府 有的時候該他乾的事他沒幹 或者沒幹好 不該他乾的事 他乾的比較多 這叫越位 你比如我們的交警 現在這一段時間 我看比較反常 交警這一段時間 罰款比較多 因爲一個是到年底了 他們要搞定費用 一個是今年的整個的收入形勢不好 這就是一種越位 實際上我們說交警主要的幹什麼 他主要應該是把交通管理好 我們現在很多的擁堵 跟交通警察管理不到位也有關係 經常我們看不到交警 來管理交通 我們經常看的是交警來罰款 你說他不是越位嗎 這是一種嚴重的越位 還比如市場能幹的事 政府也去幹 它也是一種越位 比如我剛纔所說的銀行 你爲什麼非要搞國有銀行 國有壟斷呢 我就不能搞私人銀行嗎 你讓它有競爭 它就有效率嗎 還比如中國電信業 你爲什麼只要三家公司來搞呢 它也是越位 怎麼樣較正政府司令 我們提了很多的想法 很多的想法 實際上我個人對較正政府的司令 有自己的看法 我覺得最主要的 解決政府司令的問題最主要的 就是對政府的行爲 一定要有一個明確的界定 該幹什麼 不該幹什麼 要有一個明確的界定 這個很重要 不然的話它越位 它越位 你抓不到它是犯法 或者它是違法的這麼一些東西 你比如它搞壟斷 你能說它是違法的 當然我們有一部反壟斷法 但是我們這個反壟斷法 據我所知好像還沒怎麼用 形同虛設 所以你要規定 政府的行爲邊界在哪裏 第二 我覺得更主要的 就是我權力的運行應該是透明的 權力的運行應該是透明的 我公職人員的收入應該是透明的 這個透明它實際上是一種什麼 實際上是一種監督 這種透明實際上是一種監督 我是透明的嗎 我收入是透明的 任何人可以查到我的收入 而且我的收入 所有的收入的運行 這個過程也是透明的 你想拿一塊錢回來 我看都不容易 突然我的生活好了 我們現在公安局的查案件就是這樣的 它本來按照正常情況下 它一個月就是一千塊錢的收入 結果它一個月花五千塊錢 肯定是有問題 我們政府官員 未來的收入也要像這樣運行的話 那不就好了嗎 所有的人老百姓的收入也是透明的 這是第二個 第三個我說 政府官員的選任 一定要有一個真正的民主的程序和民主的機制 這個我是比較看重的 大家都知道我們現在 包括我們大學的校長 這個帽子是誰給的 是上級任命的 當然最近我們有所變化 比如最近 昨天開始出來 北京科技大學 北京醫藥大學 還有一個北京什麼大學 三個大學的校長在全國公選 這就是一種進步 前兩天我們也搞過 但是面還不大 無論怎麼樣 公選 它就在一定的程度上 它就有了一個選擇的餘地 我們學校不是剛剛公選了兩名副校長嗎 很多人通過這個條件就可以上 而且上的人往往可能還不錯 比如所有的校長 他都可以民主選舉 那就不得了了 所以你們一定不要認爲 搞民主搞選舉 它就是要搞多大 實際上這種看法是錯誤的 我一個黨 執政我就不能搞民主 我們原來有民主 只不過是把我們這個民主 再進一步地進行改革 實際上校長 到底該由誰來任命更好呢 實際上我們一個學校的校長 比如我們學校 誰當校長 實際上就是我們這些教授最清楚 你能不能把我們這些教授們 大概一兩百個人 組織起來投個票 我們現在一直不是在說教授自校嗎 怎麼自校 如果能走到這一步 我說他就比較好了 真正有才能的人 他就可以上去 但是我們現在大部分還是任命 任命有人就跑關係了 走後門了 搞不爭之風了 這個就比較多了 最終我說他缺少一種 真正的一種民主選拔的機制 需要我們創造這麼一種機制 只要有了這樣的一種機制 我整個民主的程序到位了 選出來的人大家都幸福 他即使在做工作的時候他也好做 另外我覺得民主選舉最重要的一個原因就是 誰選我 那麼我的執政就要對誰負責 我們原來是上級領導人民 所以我一切都對上級領導負責 如果是選民選我 我就要對誰負責 我對選民負責 這是不一樣的 這就是我講的第三章內容 最後我再重複一下 第三章我們主要是講 政府的活動和政府的財政智能 尤其是講到財政智能 我們講了三大智能 資源配置智能 收入分配智能和經濟穩定智能 最後我們分析了政府的失靈 以及怎麼樣解決政府失靈的問題 好 我們再休息一下