Freiberufliche oder gewerbliche Tätigkeit anmelden? DAS sind die Unterschiede Freiberufler & Gewerbe

soll ich ein gewerbe oder eine freiberufliche tätigkeit annehmen das ist eine frage die ich relativ häufig von euch gehört habe in der letzten zeit und die ich in diesem video behandeln möchte viel spaß bei diesem video [Musik] hallo und herzlich willkommen beim unternehmer kanal mein name ist hendrik und in diesem video möchte ich dir genau die zuvor genannte frage beantworten oder zumindest die entscheidung ein bisschen erleichtern ganz vorab ein kurzer disclaimer das ganze hat natürlich steuerliche auswirkungen und deswegen kann und möchte ich hier auch keine einzelfallberatung vom steuerberater ersetzen falls du fragen hast wenn du dich bitte an den profi wie du ein guter berater findet erst im video hier unten drunter dann der nächste disclaimer das video hier ist präsentiert von sex also ein buchhaltungs tool für freiberufler und kleine gewerbetreibende wenn du angebote rechnungen und so weiter erstellen möchte das dann schau dir dieses tool auf jeden fall mal an du kannst hier drunter 14 tage kostenfrei testen und falls es dir gefällt auch über uns einen exklusiven gutschein code bekommen erst ganz kurz vorab lasst uns mal rein springen denn es gibt ein paar richtig schöne vorteile die eine freiberufliche tätigkeit so mit sich bringt und ich muss leider zugeben in der vergangenheit hat diese berufs klasse oder diese steuerliche klasse nicht so viel beachtung hier bei uns gefunden entschuldigung an der stelle aber ich möchte euch gerne einfach mal vorstellen einen vorteil den freiberufler zum beispiel haben ist dass sie nicht der gewerbeordnung unterliegen das heißt sie müssen keine gewerbe anmelden haben natürlich die ganzen regularien die in der gewerbeordnung drin sind so erstmal nicht und das schönste daran ist sie müssen keine gewerbesteuer zahlen also ungefähr je nachdem wo ihr wohnt so um die 15 prozent kann man über den daumen sagen spart ihr steuert das zeit eher weniger jetzt wird der ein oder andere sein ja gezahlte gewerbesteuer darf ich ja auch von meiner einkommen oder körperschaftsteuer wieder abziehen heißt ausgabe ja das ist richtig aber trotzdem zahlt ihr weniger steuern das ist also ein vorteil der ganz klar auf der hand liegt und den ich eigentlich als einen der größten säle ein uns noch ein paar weitere schöne sachen und zwar seit ihr nicht verpflichtet in einer in der regel zumindest nicht verpflichtet in einer kammer mitglied zu werden also zum beispiel industrie und handelskammer oder auch ein handwerkskammer seid ihr nicht unbedingt zu verpflichtet als freiberufler zu beiden sachen also gewerbesteuer gesicht das berechnet und auch ihk habe ich unter schon mal ein video verlinkt wenn es noch eine weitere coole sache dass ihr nicht beim amtsgericht ins handelsregister eingetragen werden müsst ihr könnt das freiwillig machen wenn ihr möchtet habe dann auch wieder mehr pflichten und so aber die müsste es nicht unbedingt um damit erspart ihr euch welches schön briefe die ich hier wieder vor kurzem bekommen habe von den netten herren die handelsregister mit karteikarten verwalten und das spart ihr euch an der stelle dann habt ihr deutlich weniger buchhaltungs aufwand als freiberufler denn ihr seid zu einfachen buchhaltung nur verpflichtet und nicht zu doppeln auch dazu haben wir schon mal video gemacht wie sich das genau unterscheidet und normalerweise ist das so bei gewerbetreibenden wenn die noch sehr klein sind können die auch die einfache buchhaltung machen irgendwann wenn man gewisse umsatz und gewinn grenzen überschreitet dann ist man zur doppelten buchhaltung verpflichtet das heißt man muss nicht nur eine einnahme überschuss rechnung erstellen als jahresabschluss sondern zur gewinnermittlung brauchen eine bilanz und gewinn- und verlustrechnung wer sich das video zum thema steuerberaterkosten angeschaut hat das war ja auch mal hier drunter der weiß dass das ganze natürlich mit ein bisschen mehr euros an den jeweiligen dienstleister verbunden ist das heißt ihr habt hier weniger aufwand in der vorbereitung weniger kosten für die abschlussausstellung also auch noch mal ein riesenvorteil ja jetzt denkt sich da eine oder andere klasse warum macht das nicht jeder was hat denn das für nachteile was ist denn damit verbunden auch da muss ich natürlich darauf hinweisen bevor ich hier so euphorisch wege das eine ist natürlich dass du in den tätigkeiten eingegrenzt bist also wer das überwachen darf das ist eine ganz ein grenzer bereich der relativ klar definiert ist zumindest in teilbereichen wo es die möglichkeit gibt es eigentlich auch aber auch innerhalb dieser tätigkeiten seid ihr eingegrenzt nehmen wir zum beispiel mal einen fotografen der grundsätzlich erstmal als freiberufler tätig werden kann aber wenn du zum beispiel bestimmte gewerbliche eigenschaften als fotograf auch hass und die ja die auch aus obst dann kann es sein dass diese freiberufliche status aberkannt wird weil die sagen legt das ist jetzt hier außerhalb der grenzen das heißt man hat innerhalb seines tätigkeitsbereich teilweise verschiedene eingrenzung und das ist nicht so schön zum beispiel der fotograf der nicht nur die bilder macht und dass seine dienstleistung ist sondern wenn er auch produkte verkauft wie zum beispiel ein ausgedrucktes poster von dem hochzeitspaar auf leinwand wenn er abzüge von seinen bildern verkauft oder ähnliches das ist ein bereich wo es klassischerweise dann schon die grenze überschritten ist dann schaue ich mir erst mal eine schlaue liste ach so genau man ist natürlich noch abhängig von sich als person schauen wir gleich noch mal in den genauen gesetzestext wie das aussieht aber zum beispiel ein arzt der auch an freiberufler ist der kann jetzt nichts sagen ich automatisieren hier alles und bin nie wieder in der praxis oder energie bei den klinik- und lass einfach nur die einnahmen sprudeln das geht so mich als er kann nicht einfach nur alle alle arbeit abgeben sondern es muss tatsächlich auch von ihm als person abhängig sein und freiberufler haben es etwas schwerer als gewerbe tragende oder normale in anführungszeichen unternehmer ihren geschäftsbetrieb zu automatisieren und sich selbst aus dem unternehmen zu entfernen also die einander erzählung als freiberufler ist deutlich mehr von dir als einzelpersonen von dem was du kannst von deinen fähigkeiten von einer ausbildung abhängig als zb bei einem gewerbetreibenden der händler ist der kann eigentlich jeden teilschritt abgeben an personal oder andere dann das erste mal ganz genau hinschauen wer hat denn überhaupt eine freiberufliche tätigkeit anmelden und da habe ich gedacht und wer weiß das natürlich das gesetz da steht es nämlich genau drin was was überhaupt als freiberufliche tätigkeit definiert würde ich lese es mal ganz kurz vor der nacht übersetze ich das euch auf ein normales deutsch einkünfte aus freiberuflicher tätigkeit zu der freiberuflichen tätigkeit gehören die selbständig aus gibt der wissenschaftliche künstlerische schriftstellerische unterrichtende oder erzieherische tätigkeit die selbstständige berufstätigkeit der ärzte zahnärzte die ärzte rechtsanwälte notare patentanwälte vermessungsingenieure ingenieure architekten handel chemiker wirtschaftsprüfer steuerberater beratende volks und betriebswirte verlegte buch buchprüfer steuer bevollmächtigte heilpraktiker dentisten krankengymnasten journalisten bildberichterstatter dolmetscher übersetzer nutzen und ähnliche berufe okay das ist also erst mal das machen darf und hier noch mal ein kleiner passus dazu was passiert wenn die person selbst nicht im jeweiligen betrieb tätig ist ein angehöriger eines freien berufs im sinne der sätze 1 und 2 ist auch dann beruflich tätig wenn er sich der mithilfe fachlich vorgebildete arbeitskräfte bedient also zum beispiel eine sprechstundenhilfe voraussetzung ist dass sie aufgrund eigener fachkenntnisse leitend und eigenverantwortlich tätig wird eine vertretung im fall vorübergehende verhinderung steht der annahme einer leitenden und eigenverantwortlichen tätigkeit nicht entgegen heißt auf deutsch wenn er mal krank wird zum beispiel um kurzfristig nicht da ist ist das okay dauerhaft kann als aber nicht komplett abgeben werde ich jetzt gefragt hat warum sind da ein paar berufe ganz spezifisch genannt ein paar einfach nur als kategorie zum beispiel künstlerische tätigkeiten das ja sehr spezifisch ist und so gefühlt alles sein kann eigentlich gleich noch mal drauf ein vorher nochmal als zusammenfassung also die tätigkeit als freiberufler wird dadurch definiert dass sie nicht der gewerbeordnung unterliegt besondere fachkenntnisse oder fertigkeiten erfordert eine dienstleistung darstellt oder einem dienstleistungsberuf darstellt und selbstständig als wissenschaftliche künstlerische schriftstellerische erzieherische oder unterrichtende tätigkeit ausgeübt wird das vielleicht so als oberkategorie diesen satz solltest du dir quasi merken wenn du in diese entscheidungsfindung ist und zu der frage warum jetzt ein paar sachen ganz konkret genannt wurden zum beispiel ärzte tierärzte dentisten wo ist der unterschied zwischen zahnarzt und band ist keine ahnung auf jeden fall ja und warum bei manchen nur die kategorien genannt wird das ist relativ einfach das heißt es gibt drei gruppen innerhalb der freiberuflichen tätigkeiten bei uns einmal den katalog berufe so werden die genannten das sind die die gerade im klartext also ärzte tierärzte usw könnt ihr gerne aber nachlesen § 18 estg verlinke ich euch hier drunter denn denke die zweite gruppe das sind katalog ähnliche berufe zb sowas wie die werbetexter wäre jetzt eine sache die ähnlich ist wie ein schriftsteller hat aber schon er einen hang in richtung industrie und in richtung gewerbe geht aber trotzdem noch mal durch da gibt es eine liste der sogenannten katalog ähnlichen berufe die verleger auch hier unten drunter und dann gibt es noch die tätigkeit berufe das sind die die in diese vier oder fünf kategorien diese gruppen einfallen und da gibt es dann immer einzelfallprüfung ob das jetzt zum beispiel eine wissenschaftliche künstlerische oder schriftstellerische erzieherische oder unterrichtende tätigkeit ist das heißt wenn du dir nicht ganz sicher bist dass ich kürzlich in kategorie eins auf der liste von zwei stehe ich auch nicht aber eigentlich trifft treffen diese kriterien auf mich zu dann kannst du das prüfen lassen und sagen hier dass man das habe ich vor beschreibt das vorhaben und dann wird entschieden ja okay das ist eine freiberufliche tätigkeit oder nicht das vielleicht so ganz gruppe nur vor hast deine geschäftsidee umzusetzen als freiberufler dann solltest du gucken zuerst wenn ich kategorie 1 wahrscheinlich nicht dann kategorie 2 das ist super wenn du auf der liste steht ist dann gibt es meistens auch keine einzelfallprüfung als das nicht der fall ist ist das kind auch noch nicht im boden gefallen projekt einfach mal optionen 3 und fragt das direkt bei dem finanzamt an oder hier unter den kommentaren vielleicht hat es ja auch schon mal jemand ähnlich wie du probiert und kann dazu was sagen nein jetzt doch ein häufiges missverständnis im bereich freiberufler und freelancer manche denken es ist einfach die übersetzung ist aber leider nicht ganz korrekt denn freiberufler habe ich jetzt lange genug drüber geredet in freelancer kann man übersetzen als freier mitarbeiter und wenn man schon einen verschiedenen worten erkennt das ist nicht genau das gleiche und eine freie mitarbeiter ist selbstständig ja das stimmt wird häufig auch über längere zeit im unternehmen beschäftigt aber er ist selbstständig rechnet also jede leistung einzeln ab und hat zum beispiel keine kein urlaubs kein kündigungsschutz und so weiter also da gibt es einfach verschiedene regularien unterscheidet es sich also auch von einem fest angestellten dessen endes das heißt es ist ein selbstständiger der langfristig für ein unternehmen arbeitet aber trotzdem sehr flexibel eingesetzt werden kann ich das du als hauptmärkte und jetzt kommt das spannende es kann ein freiberufler sein dass wir zum beispiel mit beratender steuerberater ist ja einfach regelmäßig jeden freitag bei dem unternehmen xyz bestimmte sachen gestaltet oder aber es kann einen designer seine einmal die die woche zum beispiel ein corporate design anwendet und immer die website entsprechend anpasst das kann sein es kann aber auch ein gewerbetreibender sein also es muss nicht unbedingt ein freiberufler sein freelancer ist also nicht das gleiche wie freiberufler jetzt denkt sich da ein anderer okay das klingt erst mal sogar jetzt wird's gut würde ich gerne anmelden wie geht denn das ganze und hier kommt das schöne das geht relativ einfach und zwar musst du nur zusammen jeweils zuständigen finanzamt gehen und eine freiberufliche tätigkeit dort anmelden dann bekommst du innerhalb von ungefähr 30 vier wochen den fragebogen zur steuerlichen erfassung den musst du einmal ausfüllen auch dazu haben wir schon im video und da hat musste einfach eintragen was vor hast deine ganzen stammdaten also die adresse anschrift steuernummer usw eintragen und dann wird das ganze intern bearbeitet dort musst du auch eine schätzung angeben wie hoch seine zu erwarteten umsätze sind das hat dann noch einmal weitere auswirkungen auch unter anderem auf vorauszahlung bzw ja auf diese betrachtung was dort geschätzt wird was du dann später an steuern zahlen wird das also nicht zu optimistisch anderweitig zu pessimistischen realistisches bild macht glaube ich schon sinn und eine weitere schöne sache ist dass du an der stelle auch auswählen kannst du möchtest du die kleinen unternehmer regierung verwendet oder nicht da möchte ich jetzt nicht genau darauf eingehen daher sowohl einen super ausführlichen blog beitrag wo alles dazu drinsteht den verdächtigen darunter und daran findest du auch noch mal ein video wo genau erklärt und was das für vorher nachteile hat die kurzform ist kannst du eine vereinfachung im umsatzsteuerrecht bekommen wenn du weniger als 17.500 euro umsatz erwirtschaftet ist das vielleicht so als vogelperspektive als überblick auch das gibt man einem fragebogen zur steuerlichen erfassung an und das war es tatsächlich im bereich der anmeldung muss du nicht tun innerhalb vier wochen nach aufnahme der tätigkeit muss das ganze passieren man kann das auch rückwirkend machen wenn man das versäumt hat es passiert wahrscheinlich dem einen oder anderen mal ist kein problem wird in der regel auch nicht verfolgt außer du hast jetzt riesen umsätze dann kann es natürlich nicht sagen wo habe ich aber nicht gewusst aber selbst bei jemandem der sich da vollzeit selbstständig macht wenn dir das im dritten monat erst anmeldet wird es in der regel nicht verfolgt also da brauchst du jetzt keine panik machen an der stelle im bereich steuern und finanzen vielleicht noch ein kleiner tipp zum einen solltest du wenn du dich neue selbständig macht es auf jeden fall auf achten dass du ein separates geschäfts konto einrichtet ist nicht unbedingt weil das gesetzlich vorgeschrieben ist oder so aber das macht sinn weil falls du mal eine betriebsprüfung bekommst vom finanzamt hast du nur ein konto ist deutlich übersichtlicher auch wenn du die buchhaltung zum beispiel macht das viel viel einfacher geschäftliche transaktion separat zu halten als dann hinterher auseinander zu rechnen das war jetzt privat weil der einkauf im supermarkt zum beispiel war das privat- oder habe ich etwas fürs büro gekauft oder wie auch immer trend dass bitte komplett es gibt auch komplett kostenfrei konnten findest du dir unten drunter auch eine möglichkeit video die bekommen kannst das lohnt sich auf jeden fall und sollte man von anfang an strikt trennen auch wenn du nicht nur nebenberuflich selbstständig machst dann vielleicht noch eine ja eine sache die ganz schön ist dadurch dass ihr diese vereinfachte buchhaltung habt kann man gerade bei freiberuflern hat man die möglichkeit dass man die buchhaltung selbst erledigt das ist eine möglichkeit wie zum beispiel mit self test machen kannst da bietet sich das an mein vater fällt mir da spontan ein der auch freiberuflicher sachverständiger ist und zum beispiel seine buchhaltung damit ist selber vorbereitet komplett also kannst die er machen du kannst alle rechnung und angebote schreiben es geht ziemlich einfach am jahresende kannst du das entweder den steuerberater geben damit ihr das dann komplett abschließend abstimmt und so weiter ohne bekanntes zu 100 prozent selber machen das gleiche gilt auch für die umsatzsteuervoranmeldung falls du dich nicht dafür entschieden hast den kleinunternehmer status zu beantragen dann musst du entweder monatlich quartalsweise wer jährlich eine umsatzsteuervoranmeldung machen und dann kannst du ja dann musst du quasi immer deine bereits gezahlte vor steuern sowie umsatzsteuer gezahlt hast kannst du dir abziehen muss aber alles auch was von kunden eingesammelt hast ans finanzamt abführen genau in diesen zahlungs rhythmen und das musst du den finanzen zeilen klingt erst mal kompliziert geht relativ einfach dafür gibt es wie gesagt software die das zum großteil automatisiert macht verliere ich die noten runter wenn du das ganze einfach mal testen möchte ist geht ziemlich einfach gerade wenn man nicht so viele verschiedene transaktionen hat sondern vielleicht nur wenige auftraggeber weniger ausgaben dann kann man das ganz gut überblicken auch als anfänger ansonsten war es das erst mal zum thema klein unter den nicht kleinen teilnehmer freiberufler gegenüber gewerbetreibender was ein gewerbetreibender ausmacht wie da die anmeldung funktioniert dazu haben wir auch schon mal einen ausführlichen guide gemacht findest du hier unten drunter einmal als blogbeitrag und auch als video in ähnlicher form wenn du also da noch fragen hast schau dir dieses video an da sind auch noch einmal die vorteile vorteile und nachteile eines gewerbetreibenden genannt vielleicht nochmal grundsätzlich der unterschied meistens ist es so dass alles was auch ein gewerbe zutrifft von der von den vorbedingungen dass das auch bei freiberuflern der fall ist also wenn das jetzt eben was ich zuvor genannt hat die ganzen kriterien nicht zutreffen schau dir bitte nochmal die gewerbeanmeldung an das video dazu dann ist es ziemlich sicher dass du diese variante wählen solltest ich verdiene dir auch noch mal alle kriterien zum gewerbe wie gesagt hier unten drunter und dann wünsche ich jetzt erstmal viel spaß bei der umsetzung von viele umsätzen natürlich macht es gut und bis bald