Geschenke von der Steuer absetzen? DAS musst du beachten!

möchtest du werbegeschenke an geschäftspartner übergeben gute idee leider gibt es in deutschland da ein paar rechtliche bzw steuerliche hürden die es zu überwinden gilt und die möchte ich dir in diesem video gerne vorstellen da das ganze auch rechtssicher abdecken kannst viel spaß bei diesem video [Musik] hallo und herzlich willkommen beim unternehmer kanal mein name ist hendrik und in diesem video erfährst du wie du recht sicher und ohne steuerliche hürden geschenke an geschäftspartner übergeben kannst um die geschäftsbeziehung zu festigen oder noch besser auszubauen es gibt da wie gesagt ein paar dinge zu beachten eine sache ist ganz ganz wichtig nämlich ich bin selbst kein steuerberater möchte auch nicht so tun sondern ich bin selbst ein unternehmer der diese sachen anwendet sich dort rein links für sich selber und wenn ich das ganze schon mache dann drehe ich dazu noch ein video damit möglichst viele leute davon profitieren falls du da fragen hast bitte spricht mit einem profi falls sie noch keinen hass findest du jetzt unter dem link wieder auf sie aufmerksam werden kannst du einfach einen guten steuerberater findest aber bitte ganz ganz wichtig ich bin kein steuerberater dass es keine einzelfallberatung der zweite hinweis dieses video hier wird hier präsentiert von safe disk das ist das tue was ich selbst verwende um angebote rechnungen usw zu erstellen um meine buchhaltung selbst abzuwickeln das ganze kannst du kostenfrei testen hier drunter 14 tage und auch hier der klare disclaimer wir bekommen eine provision fällig irgendwann mal dafür entscheidet dieses tool zu nutzen das sollte ich aber nicht mehr kosten sondern weniger denn zuschauer von unserem kanal bekommen exklusiv 50 prozent rabatt den code dazu findest du auf der landing page direkt hier unten drunter das vorab ich würde sagen lasst uns gar nicht lange drum herumreden um den heißen brei sondern direkt rein starten in die werbegeschenke da gibt es verschiedene formen das erste was einem bei werbegeschenke in den hinterkopf kommen sind solche dinge wie zum beispiel dem kugelschreiber der bedruckt ist ein feuerzeug oder ähnliche dinge so die klassiker die man auf jeder messe bekommt da muss man ganz klar von trainer es gibt einmal diese sogenannten streuartikel das ist sowas wie zum beispiel ein kugelschreiber feuerzeuge etc und individualisierte geschenke wie unterscheiden sich ganz klar dadurch dass es verschiedenste aufzeichnungspflichten gibt also bei einem wärmepumpen schreiber musste natürlich nicht aufschreiben wer hat ihn bekommen an welchem datum übergeben zu welchem anlass hatte der geburtstag oder wurde der vater oder mutter das muss man da nicht auch zeichnen das kannst du ganz normal als werbekosten verbuchen ganz pauschal ohne jetzt die einzelnen artikel genauer zu beleuchten das hängt vom wert und da gibt es eine daumen grenze also die daumenregel die oberste grenze die ich jetzt so gesehen habe ich mich eingelesen habe lag bei 10 euro pro stück oder pro artikel wenn es darüber geht kann man das nicht mehr wirklich als streuartikel rechtfertigen meiner meinung nach war das ist was ich gelesen habe dann kommt man nämlich in dem bereich der individualisierten geschenke bzw der individuellen werbegeschenke das sind sachen die wirklich nur für eine person sind wo man jetzt nicht in tausend apotheken das ganze kauft sondern wo man sagt hier das sind unsere top 25 kunden denen ständig artikel links das ist jetzt hier zum beispiel so ein beispiel ich habe von einem messe hersteller dieses matches kapuzenpullover geschenkt bekommen und da lag der wert wahrscheinlich über zehn euro gehe ich mal von aus maßgeblich dafür sind die anschaffungskosten also das was das unternehmen wirklich dafür bezahlt haben bzw wentz selbst hergestellt ist was waren die herstellungskosten da gibt es gleich zwei verschiedene sachen zu beachten zum einen da hat man eine erhöhte aufzeichnungspflicht also hier muss man wirklich aufschreiben welche artikel mit welchem wert wer hat das bekommen und idealerweise noch an welchem tag falls es einen anlass gibt dann gerne auch den anlass dazu notieren das ist wirklich wichtig wenn das ganze nämlich mal geprüft wird falls du das ganze von der steuer absetzen möchte ist und davon gehe ich einfach aus es geht hier also um die steuerliche abzugsfähigkeit und um das zu gewährleisten bitte einfach nicht nur den beleg aufheben sondern draufschreiben wer hat das bekommen an welchem tag das ist ideal und noch welcher anlass zum beispiel geburtstag oder was auch immer vielleicht hat er geheiratet oder ähnliche dinge oder es wurde neuer vertrag abgeschlossen wichtig ist aber immer geschenke sind eigentlich eine sache die ohne wirtschaftliche gegenleistung erfolgen dh in der krise geschenk für den neukunden wo man jetzt sagt okay ich gebe dem zu den vertrag dem tablet dazu also dass es eigentlich kein geschenk sondern ist eine vertragliche gegenleistung geschenk ist wirklich immer ohne gegenleistung das vielleicht noch meinen hinterkopf zu behalten langgöns noch eine sache aus dem einkommensteuergesetz die eigentlich eine leider sehr unangenehme sache ist und zwar sobald der wert 10 euro pro artikel oder pro geschenk überschreitet gibt es das problem dass der hätte das normalerweise als geldwerten vorteil versteuern müssen das heißt wenn ich dich zum beispiel zum fußball einlade die karte kostet 30 euro dann müsste das du das normalerweise in seiner einkommensteuererklärung angeben als geldwerten vorteil ich habe hier 30 euro bekommen und darauf muss ich jetzt meine steuern zahlen das ist natürlich vollkommen blöd weil dafür braucht die person auch die jeweilige rechnung was das unternehmen denn bezahlt hat wie das geschenk ich persönlich würde es mehr als befremdlich wenn mir jemand was schenkt und dazu gleich noch die rechnung damit ich das dann mit dem ganzen papierkram ordentlich ab beginnen kann macht in der praxis auch so gut wie keiner zunächst habe ich das noch nie erlebt es gibt nämlich nach § 37b einkommenssteuergesetz auch die möglichkeit das ganze einfach pauschal zu verstellen das heißt ich als schenken das unternehmen oder schenken der unternehmer kann einfach sagen ich führe pauschal die einkommenssteuer für dich ab das sind derzeit 30 prozent pauschal plus der solidaritätszuschlag und du als beschenkte hat damit nichts zu tun das ist die variante wie ich das so auch tatsächlich abwickeln wenn ich etwas mache weil es einfach für den beschenkten die angenehmste form ist und 30 prozent pauschal ist jetzt auch nicht so viel also in den meisten fällen wird der beschenkte auch einen höheren einkommensteuersatz als 30 prozent haben so dass das eigentlich für beide seiten ihr der beste weg ist das schöne ist dass du diese pauschalsteuer auch wieder von deinen von einer steuer absetzen kannst das heißt es ist eine betriebsausgabe genau wie der preis für das geschenk selber habe in deutschland sind ist natürlich auch der preis des geschenks selber gerecht geregelt und zwar sind das maximal 35 euro pro jahr und personen das heißt man kann jetzt nicht einmal jaaa einmal jede woche 25 euro schenken sondern auch sie a pro person 35 euro jetzt stellt sich der eine oder andere die frage 35 euro brutto oder netto auch das ist natürlich geregelt und hängt davon ab ob der beschenkte umsatzsteuer vor abzugs berechtigt ist oder nicht also das ist auch noch mal ja so ein bisschen schwierige sache das heißt nehmen wir mal den klassischen versicherungsmakler der ist nicht unser steuer vor abzugs berechtigt oder ein kleinunternehmer der ebenfalls keine vorsteuer abziehen darf da sind es dann 35 euro brutto ist der beschenkte aber ein unternehmen angestellt oder andere unternehmer der vorstelle abzugs berechtigt ist dann sind es 35 euro netto also auch hier wieder mal eine ganz einfache lösung die einfach praxis relevant ist und die einfach total spaß macht anzuwenden noch eine weitere sache zum thema aufbewahrung aufzeichnung und so weiter das ganze muss separat verbucht werden vom restlichen werbekosten aber das kann nicht einfach in einen topf geworfen werden sondern geschenke sind gesondert zu erfassen und gesandter zu verbuchen da gibt es ein konto was extra dafür da ist und wo auch nur diese geschenke drauf gebucht werden sollten das ist konnten ram skf ihren ist dass das konto 66 10 oder 66 10 das kann man separate erfassung zum beispiel bei self da ist geht das ziemlich einfach ich habe das als manuelles buchungs konto angelegt also wenn du hier eine neue ausgabe erfasst du hast zb jetzt diesem produkt gekauft und den wir zu schenken dankeschön dann würdest du dir das pdf reinziehen was ja so was die rechnung ist letzten endes dann kriegst du dir auf kategorie eigene buch muss konnten und hast dann hier die verschiedenen die selbst angelegt sind ich habe jetzt hier schon geschenkt abzugsfähig eingetragen das ist konnte 66 10 und wir das hier auswählen in die beschreibung würde ich jetzt hier reinschreiben geschenk hendrik pullover zum beispiel oder sweatshirt 88 19 anlässlich geburtstag zum beispiel so würde ich das ganze erfassen und das wäre das hier eine ausreichende dokumentation meiner meinung nach muss wie gesagt separaten einen anderen sachen sein es gibt auch viele die sich einfach eine liste machen mit den geschenken wo genau diese infos drauf stehen hinten alle belege angeheftet und es wirklich bei der prüfung klar aufbereitet zu haben auch das geht dafür kenne ich jetzt keine automatisierte möglichkeit aber das gibt es auch noch das weiß ich dass einige befreundete unternehmer das genauso machen es gibt auf jeden fall noch weitere sachen dazu beachten wenn es mitarbeiter sind das ist normal ein separates video denn da gibt es ganz ganz viel zu beachten aber auch ganz viele möglichkeiten wie man das nettogehalt seiner angestellten optimieren kann zum beispiel über gutscheine über diese steuerfreien sagt zuwendung und so weiter und so fort da gibt es ein paar schöne möglichkeiten die ich auf der man im video zeigen falls es dich interessiert schreibt gerne mal hier unten drunter und jetzt würde ich mich noch mal sehr freuen über deine tipps seinen ideen denn die weihnachtszeit geschenkezeit steht quasi vor der tür schon ein bisschen komisch aus dem herbst zu sagen aber gut vielleicht kannst du schon mal ein paar dinge und unterschreiben was hast du schon mal als werbegeschenk bekommen worüber du dich sehr gefreut hast was uns vielleicht auch ein bisschen ausgefallen was ist nicht der standard feuerzeug oder kugelschreiber sondern was sind dinge die du gerne entweder bekommen hast oder anderen schenken möchte das finde ich persönlich interessant hier schon mal ein bisschen zu brainstorm gemeinsam denn ich bin jedes jahr auf der suche ganz verzweifelt und landet dann doch meistens bei der obligatorische flasche wein oder sowas in diese richtung oder büchern das war noch so eine sache die ich gerne verschenkt habe im letzten jahr aber ansonsten freue ich mich auf jeden fall auf deinem import auf deine ideen was du da so in dem bereich gemacht hast das war es von meiner seite ich bin stets viel spaß beim schenken und vor allem erfolgreiche geschäftsbeziehungen die dadurch gefestigt werden falls ihr weitere fragen hast kann hier unterschreiben und bei detailfragen zum steuerrecht bitte zu einem steuerberater gehen und nicht zu mir vielen vielen dank fürs zu sehen falls das video gefallen hat gibt auch gerne einen daumen nach oben falls du mir diese art sehen möchte ist abonniert den kanal und du bekommst regelmäßig bescheid wenn du diese kleine glocke aktiviert das war es von meiner seite viel spaß und umsetzen