【知らない人多すぎ、、】なぜ社長は資産管理会社を作る人が多いのかについて税理士が解説します

今日もがちり3です全島です今回は社長が 資産管理会社を作るメリットと注意点に ついてこの流れで見ていきますこちらに なり ますこのチャンネルでは設定でキャッシュ を最大限残したり運用で効率よく増やす ノハをお伝えしていますもし参考になり ましたらチャンネル登録と高評価お願い いたしますまた公式LINEの方登録 いただくとですね限定セミナーのご案内 だったり交流会のですねご案内なんかも ありますので是非概要欄から登録してみて くださいましっかりとこう稼いでる経営者 になるとそれなりにやっぱ資産持ってる方 多いじゃないですかそうなってくるとこの 資産からの収入にかかる税金をなんとか 抑えたくなってきたりしますよねうんそう ですよねそういった方は資産管理会社を 設立していくっていうのがおすめなんです ね説面で多くのメリットも受けられる上 経営してる会社の事業計とか資産の相続 対策とかにもなるんですよねこれちょっと 至れり尽くせにな感じするんですけども ちょっと詳しく教えていただけますはい 分かりましたでは今回は資産管理会社を 設立するメリットについて解説していき たいと思いますよろしくお願いします はいままずこの資産管理会社ってどういっ たものなんですかはいこの資産管理会社 っていうのは文字通りオーナーの資産を 管理する目的で設立する会社のことで プライベートカンパニーとも呼ばれてい ますね基本的には資産の管理のみを目的と しています通常の企業のような事業活動を 行わないで動産の家賃収入とか株式の配当 金とか管理している資産から生じる利益を 主な収入源にしているんですねじゃあなん かどんどんどんどん事業やってって積極的 に利益を増やしていくみたいな会社とは違 うってことなんですねはいそういうことな んですねじゃこの資産管理会社を設立して メリットがある人ってどんな人になるん ですかはい副業で資産運用している会社員 の方であるとか個人投資家などは資産 管理会社を設営することで縁面でメリット を抑えられますこれ資産管理会社を活用 すれば事業証券とか相続をスムーズに行う ことできますのでオーナー社長とか相続 対策に困っている資産家も資に管理会社を 設備するメリットがあるんです ねじゃこの資産管理会社のメリットそれ ちょっと詳しく教えていただきますかはい これありで順番に解説していきたいと思い ますお願いします1つ目なんですけれども 所得にかかる税金が下がる可能性があると いうことなんですこれ資産管理会社の個人 の資産を管理するになればですね資産から 入る収入が法人税の対象になってくるん ですねで法人税っていうのは会社の資本金 が1億円以下の場合年800万円までの 部分は約15%それを超えた分は 23.2%となってるんです法人住民税 みたいなものもありますのでこういった ものを加えると実行税率っていうのは約 25%から34となりますでこれがそれ 以上増えることはないんですねじゃ収入が どれだけ高くなっても税理はその範囲で 一定になるっていうことなんですねはい そうなんですでこれに対してなんですけど 個人の場合はですねどんどん税金が上がっ てくるということなんです超過新課税制度 という風に言われてるんですが収入が 増えれば増えるほど税率が上がってくると いうことになって合計所得が4000万円 を超えると所得税と住民税合わせて約5% になってくるというものなんですねかなり これ違いありますねはいそうなんですなの で資産管理会社を設立して法人で出た利益 を生活に必要な分だけ役員報酬で個人に 移すようにしていくと全体の税理抑え られる可能性があるということなんですね 産用による収入が多い人はこれだけでも 大きなメリットになりますよねはいまた 家族で所得を分散できるということも資産 管理会社を設立する大きなメリットです 家族を役員にして役員報酬を支払う形で 所得を分散することで1人当たりの税率を 抑えて世帯全体の手取りを増やすことも 可能ですね例えばこの図のように税率が 33%から20%に下がって世帯収入は そのままで税負担だけが減るというような イメージですね実際これどれぐらい節電に なるんですか簡単なシミュレーションを見 てみたいと思います役員報酬が720万 だった場合そのうち120万円を配偶者に 払うようにすれば所得税を約17万円10 民税約5万5000円ほど抑えられますね また社会保険料についてもこの場合非常金 役員として社会保険の不要内で働いて もらう計算なので0円ということで社長 1人で受け取りより16万円ほど抑える ことは可能ですねってことは世帯全体で 見ると年38万円ほど多く手元に残ること になるってことですねはいこれは ありがたいですよねそしらあの続いての メリットなんですけども経費にできる範囲 が広がるということなんですこれ個人と 比べると法人は経費にできる範囲っていう のはすごくこう広くなってくるんです特に 法人特有の設営対策を活用でき るっていうのは大きなメリットなんじゃ ないかと思いますねこれ具体的にはどんな ものがあるんでしょうかま例えばこの YouTubeチャンネルでも解説してい ますが役員社宅制度というのは活用でき ます役員社宅制度を導入すれば法人名義で 借りた物件を自分に社宅として貸し出す 出すことができるんですねこうすることで 借り上げた物件の家賃と借り上げた本人が 支払った金額の差額を損金にすることでき ますし役員の実質的な手取りを増やすこと が可能なんです他にも個人よりも事業に 関する費を経費として計上しやすくなる などですね法人得意のメリットを教授する ことができるんですね特にサラリーマンは 経費にできる費って少ないんでこれは ありがたいですよねはいそして4つ目は 赤字を10年間繰り越すことができると いうことなんですね法人では事業で出た 赤字を繰り越し欠損金として最大10年 繰り越すことができるんです赤字が出たと しても翌年度以降の黒字と相殺することが できますので設営につげることが可能なん ですねこれ個人の場合は赤字の繰り越しが できないんでしょうか個人では青色申告を してる場合に限って最大3年間の繰り越し が可能なんですねそれでも3年だけなん ですねはい3年と10年全然違いますよね それこそ不動産投資を仮に行ってる場合 ですと物件の減価償却費で結構な赤字を 作りますまこれが結果設定になるんです けどもうまく設定活用しようと思うんだっ たらここで作った赤字を10年間なるべく 期間長く繰り越していった方がいいんです よねで最大10年間赤を繰り越しできると いうことがあれば大きなメリットになると 言えますよねそして個人事業主の場合は 社会保険料を削減できるというのも大きな メリットなんです個人事業主の場合国民 健康保険と国民年金が適用されることに なるんですけども資産管理会社を設立して 法人の社会保険に加入することで健康保険 と公成年金が適用されるようになるんです ねその上で資産管理会社の役員報酬を調整 すればその分保険料が安くなります具体的 には月6万3未満に抑えていくと社会保険 料が最安値になってくるということなん ですねまこれ収入が増えてくると社会保険 料の負担苦しくなってきますからねそれを 抑えられるっていうのは助かりますよね はいさらに構成年金が適用されると将来的 に国民年金分と厚生年金分の両方の年金を 受け取ることは可能なんですねお支払いは 少なくなるのに年金は手厚くな るってことですかこれはありがたいですよ ねただしこれ注意してもらいたいんです けど現状社会保険料の適用範囲が徐々に 広がっているので個人事業主にまで社会 保険の適用範囲が広がるようなことになれ ばこのメリット薄くなってしまうかもしか なくなってしまう可能性がありますので ここだけは注意していただきたいと思い ますねまそういった懸念があるってことも 頭に入れておいた方がいいと思ですねはい ま国は何とかして社会権利を取ろうと思っ てますからねうんそして次になんですが2 位で償却できるという点も産管理会社の 大きなメリットの1つです減価償却には 個人事業の人と法人で異る制度がありまし て法人は実は2位で自分の思い通りにYA するということが可能なんですよね法人の 場合だと税で定められた限度額の範囲内で 原価償却を調整することができるという ことですね一方個人の場合は強制償却と 言って税で定められた償却費が強制的に 償却されることになりますねそれって具体 的にどんなメリットになるんですかはい これあの上手に減価償却費を計上すると いうことなんですけどこの減価償却って いうのは法定の対応年数というのがあるん ですけれども法定用年数超えてもいいん ですね例えば20年という方程対応年数が あったら50年で償却してもいいんです へえ限度額というのがあるのでその下で あればいいんですねつまり赤字の時は なるべく減価償却を計上しないなぜなら そこでなるべく黒字を出していった方が 良いからとかはいまもしくは赤字の後黒字 になった場合ですね繰越し欠損金の解消に 務めていただきたいと思うんですね繰越し 欠損金の解消が見えてきたタイミングで 原価償却が計上していただきます結果とし て税金を払わなくても済むもしくは税金 抑えることができる期間が長くなっていく 10年という縛りを超えていくということ になりますよねそういうことなんですね はいでこの減価償却費は2位で償却できる ということがこのメリットを使えることに なりますでこれはもちろん税方上も認め られてる話ですつまり合法的な話ですはい あ会計上のルールが一としたものでもあり ませんのでうまく原価償却を活用して いただきたいなと思うんですただし デメリットもあります今のような話が出る とですね減価償却費を計上しないで利益が 出るというようなことにもなりますそう なるとそれを見た金融機関というのはあ 意図的に費用を計上してないんだなって いうことがバレちゃうわけですねそういう ことですね金融機関の評価上はあまり よろしくないことにもなるということです だから原価初期0にするのはちょっと危険 なんですよねま多少は計上するということ をやっていくと今のような金融機関の評価 がものすごく下がるというリスクは下がっ てくるかなと思いますまこういったことも 注意していきながらあの税金もしくは費用 のコントロールをしていただきたいなと 思うわけですねありがとうございますよく 分かりましたそして7つ目のメリットなん ですけど事業証券がスムーズになってくる ということなんですオーナー車長の場合は 問題になりがちなのがこ自社株式のこの 相続なんですよね自社株式を生前に親族に 増していけば相続税を抑えることはできる んですけどそうなると経営権の確保が 難しくなる場合もあるんですねこれ増した 人が自社株を売ってしまう可能性もあり ますからねはいそこで産管理会社に自社株 を映して資産管理会社の株を増よすること で増よされた人も簡単には自社株を売却 できなくなるということなんですねまた この相続が発生した場合は相続対象が自社 株ではなくて資産管理会社の株式になって いきますので自社株が社外に流出する リスクを減らすこともできるんですま以上 のことから資産管理会社を設立することで 経営験を安定的に確保していきながら自社 株の相続税対策を進めることっていうのは 可能なんですねあこのスムーズに事業証券 したい人は資産管理会社をうまく活用して いきたいっていうことですねはいそして8 目のメリットは相続対策ということなん ですね3管理会社を設立して先ほど紹介し た所得の分散スキーム活用していけば税金 を抑えながら生ぜに資産の移転が可能に なってきますこれはどういうことですか 家族とそもそも給料分散していきます自分 に払われるべきだった報酬の一部を家族に お支えすることになりますそうするとこれ 擬似的な生前増量が可能になるということ ですよね通常の生前増量だと税率って最高 55になってちゃうんですよね資産 管理会社からの報酬という形で親族にお金 をれすると低い税率になってくるとしかも 家族への報酬は会社の経費にもなります 結果として法人で抑えることも可能だと いうことですねより多くのお金を家族に 残せるってことですねはいまたこの方法で 現金を家族に移しておけば相続税の納税 資金も確保できます相続税は相続が発生し た10ヶ月以内に一括で納付する必要が あるんです現金以外の資産が多い場合です ねまその準備に苦労するということですね これ現金が用意できなくてまなくなくね こう電波売ったとかって話よく聞きます からねそうなんですよはいそういた状に ならないように事前にお金さえ渡しておけ ば対策できますよねも資産管理会社は相続 対策で使えるっていうのはこういうことな んですねさらに資産管理会社で個人の資産 を一括管理するようにすれば株式の分配で 公平に遺産の分割も可能になってくると いうことなんですよねこれ相続争いを防ぐ こともできるんですね現金以外の資産が 多いと遺産分割難しくなりがちですから 株式の分配で済むっていうのはもうこれ ありがたいですよねはいもう取り分だけの 話になりますからね うんこ資産管理会社を設立すると多くの メリットがあるっていうのは分かったん ですけど注意点っていうのはありますか はい会社ですので会社を作らなければいけ ません作るためには費用がかかりますこの 設立費用っていうのがかかるということは 注意してくださいこの設立費用というのは 株式会社の場合は約24万円合同会社の 場合は約10万円かかりますただし収入 飲酒は電子定価にすることで不要になって きます他にも資本金も必要になりますので それなりの初期投資が必要ですねなるほど これは把握しといた方がいいですねはい そして会社設立後にはランニングコストも 発生することを忘れないでください法事の 場合赤字だったとしても7万円のですね 均等割というのが発生しますま事務処理も ですね個人の確定申告と違って色々と繁雑 なこともあります税理士への依頼が必要に なる場合もありますまそうすると ランニングコストとして発生すると考えて おいていただいた方がいいかと思いますね それを考えるとま多額の資産を持ってて デメリット以上にこうメリットが期待 できる人が向いてるってことですねそうな んですよねメリット以上にデメリットが 際立つようなら産管理会社の設立は一旦 様子を見ていただいてもいいかもしれませ んねありがとうございます資産管理会社を 活用した節税のご相談や大幅に課税の 繰り延べが可能な設商品のお問い合わせは 概要欄にこのようなリンクを載せておき ますのでお気軽にご連絡くださいもっと 説明の情報が欲しいという方は社長の産ん 防衛チャンネル公式LINEアカウントに 登録してみてくださいえ参考になったと いう方はチャンネル登録と高評価をして いただけると嬉しいですコメントもお待ち しております最後までご視聴いただきどう もありがとうございまし たはいこのチャンネルでは社長が会社や 個人の資産を防衛する方法運用で効率よく 増やしていく方法などをお届けしています 皆さんからのお問い合わせやご相談があれ ば概要欄のフォームから受け付けており ますのでお気軽にご連絡ください